xxxxx公司现金支票管理规定.doc

XXXXX公司现金.支票管理 1.1 现金管理 现金管理指出纳应对现金的收入 付出 保管予以规范，以确保资金安全。 银行提领备用金 出纳需依据库存现金的余额及预计现金支出的情况提领现金 提领大额现金时需依据当地银行的规定，提前知会银行并使用适当的名义 从提取现金过程中应注意安全，大额现金的提领需有人跟随 支付现金 支付现金时，注意清点给出的现金与单据上的金额一致 支付现金时，必须有必要的付款凭证，任何人不得没有签核手续，而支领现金 现金支付后，领款人需在相关凭证上签字确认 库存现金的管理 保存在保险柜中现金需有一定额度的限定，其具体额度有各项目公司根据实际情况自行确定 当日有现金收付时，晚上结账时，必须清点现金，并保证库存现金与现金日记账的现金一致 现金盘点后，需填写现金日报表，注明账面余额与库存余额，如有差额需注明原因。现金日报表格式如下现金日报表 日期 收入 支出 余额 账面金额 签字 每月月末，出纳应将日报表转会计，会计将账面现金与实存现金进行核对。以保证帐实一致。 1.2 支票管理 购入支票后需登记支票购买登记表，统计支票购买数量，表格如下 支票类型 起始号码 终止号码 支票张数 是否启用 银行： 支票使用时注意事项 领款人领取支票，需登记银行票根统计表，如下： 支票号码 单位 金额 用途 备注 领款人的支票作废后，收回作废支票时，需给领款人开立普通收据，同时开新支票给领款人 作废支票应依据银行的有关规定妥善保管，并在银行票根统计表上注明作废字样 支票盘查 每日下班前需清点支票使用情况，将空白支票及已经加盖银行印签的支票与登记表进行核对，以确保支票不会遗失。 如果支票遗失必须于第一时间知会主管，并联系相关银行。 会计单位需注重对支票使用情况的监督，以确保支票的安全 6