银行企业会计基础知识7001856.pptVIP

* 七、现金业务 现金业务 其他涉及到现金的交易 抵现 合同收款 现金收入 现金收入一笔多单 现金付出 现金付出一笔多单 内部核现金收付 代收他行现金 非营业时间收款 * 七、现金业务 （二）、现金业务基本规定： 1、基本规定： ⑴、柜员处理现金业务必须按照综合业务处理系统所提供的配款画面操作，柜员的配款操作必须与柜员的现金清点过程同步。柜员必须按券别收、付款，做到当面收（付）清、一笔一清，有疑必复，复必彻底。 ⑵、柜员之间的现金转移必须当面即时办妥交接手续。 ⑶、办理现金业务的网点必须做到：操作间隔离，全方位监控。办理现金业务的柜员必须持有《反假货币上岗资格证书》。 ⑷、网点“99999”号钱箱的领取必须由本网点业务主办以上（含）的柜员办理，并由其负责当日网点现金、钱箱的管理。 ⑸、网点的库箱和领解现金封包的开启或装袋必须在监控视线下， 操作；柜员的库存现金（零包）的开启或装袋，可由经办柜员在监控视线下操作。 ⑹、网点柜员的库存现金（零包）应实行 ；柜员轮休、调动时，不得保留库存现金（零包）；对当日不动用的柜员库存现金（零包）应在营业前由网点指定柜员对其进行清点。 * 七、现金业务 （二）、现金业务基本规定： 1、基本规定： ⑺、办理现金业务的柜员必须按规定领取钱箱，并认真进行清点；认真审查现金业务凭证的合法性、有效性；在现金收款业务中必须做到反假、剔残；在现金付款业务中做到客户认清、钞券交清、一笔一清的“三清”原则；对大额现金的收付业务，必须经网点有权人授权和复核；所有的现金收付业务必须当日入账，打印现金存款凭证和内部记账信息，并经柜员核对无误后，加盖业务清讫章和名章。 ⑻、凡柜员收入的成把券必须经过复点，未经换人复点的钞券不得调出、存入人民银行。 ⑼、办理领解现业务必须使用“辖内往来专用章”，印章与领现报单实行 。网点领解现业务由钱箱管理员办理；领解现报单必须加盖“辖内往来专用章”。 ⑽、柜员中途离岗，钱章证必须 ，终端须 ；柜员权限卡和库箱钥匙必须 ；柜员中途请假离行，必须经网点负责人同意，并轧平账款、换人复核，办妥交接手续。 ⑾、办理现金业务的柜员应坚持中午和营业终了的分次轧账，做到日账日清。 ⑿、柜员发生现金差错，必须及时向网点负责人报告，长款不得 ，短款不得 。 ⒀、严禁挪用库存现金或以白条抵库，网点负责人每周应不定期查库一次。 ⒁、办理现金业务的柜员方可领取钱箱，柜台现金业务必须通过钱箱办理。钱箱的收和发、现金的出库和入库、柜员之间的往入和往出均为配对交易。 ⒂、监督手段完善，监控设施齐备。做到运作正常，资料清晰完整，保证发挥监督作用。 * 七、现金业务 （二）、现金业务基本规定： 2、五好钱捆的标准： 点准、挑净、礅齐、捆紧、盖章清楚。 3、现金业务的基本要求: 操作定型、工具到位、 手续清楚、责任分明、 准确迅速、优质服务。 * 七、现金业务 （三）、外币业务： 外币收付： ⑴、外币现钞收付应遵循的外汇管理规定： A、境内机构资本项目下不得收付外币现钞； B、境内机构进出口贸易项下佣金和回扣不得收付现钞； C、境内机构贸易项下在银行汇路畅通的原则上不得收付外币现钞。 除另有规定者外，境内机构从事非贸易活动一般不得收取外币现钞，如因特殊情况收取的外币现钞，必须报外汇管理局核算向银行办理。 ⑵、外币现钞等值 美元（含）以上的业务，柜员必须在凭证上摘录成把券金额，经有权人卡数、复核后方可办理。 ⑶、凡当日收付等值 美元（含）以下的业务，必须要求居民出示其真实的身份证明后，方可受理。 ⑷、凡一次性从现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值 美元以上、 美元以下的，必须要求居民出示其真实的身份证明，并登记备案。 ⑸、凡一次性从外币现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值 美元（含）以上，必须要求居民出示其真实的身份证明并记录备案，并索取外汇局的核准件。 * 七、现金业务 （三）、外币业务： 外币结汇： ⑴、客户持外币存单（折）、外币现钞、外汇旅行支票等要求兑换成人民币，必须是我行公布的外汇兑换牌价表上有兑换汇率的币种，才能为其办理结汇业务。 旅行支票和外币存单（折）现汇户应按现汇买入价办理；外币现钞和外币存单（折）现钞户应按现钞买入价办理。 ⑵、对外汇旅行支票的兑换，应收取 %的贴现手续费，最低金额为 美元。并请客户在兑换水单的指定部位上签名。 ⑶、柜员办理结汇业务凭证时，必须认真审核客户填写的外币兑换水单，并摘录客户的有效身份证件，再审核有关外币存款凭证或清点现钞。 ⑷、柜员在兑换水单上加盖公章和私章。按付款“三清”的原则，将人民币现金和兑换