公司内部控制规范——担保.docVIP

第12部分 公司内部控制规范——担保 12．1 岗位责任与授权批准制度 12．1．1 担保部门岗位责任制度 内控制度名称 担保部门岗位责任制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 为了进一步加强担保管理，完善担保管理责任，防范和化解担保风险，提高担保质量，根据本公司实际情况，特制定本制度。 第2条 担保业务责任岗位 1．股东大会。 2．董事会。 3．总经理。 4．财务总监。 5．财务部经理。 6．担保经办人员。 7．审计部。 8．法律顾问。 9．合同档案管理员。 第2章 担保业务岗位职责及不相容责任 第3条 股东大会 1．主要职责 （1）审批总额超过公司最近一期经审计净资产50%的任何担保。 （2）审批为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保。 （3）审批单笔担保额超过公司净资产10%的担保。 （4）审批对股东、实际控制人及关联方提供的担保。 2．不相容职责 （1）办理担保业务手续。 （2）评估担保业务风险。 第4条 董事会 1．主要职责 （1）审批公司担保政策。 （2）审批超出总经理审批权限的担保业务。 2．不相容责任 （1）制定公司担保政策。 （2）审批总经理审批权限内的担保业务。 第5条 总经理 1．主要职责 （1）审核公司担保政策。 （2）审批权限范围内的担保业务。 （3）审批权限范围内的担保合同。 （4）审核担保业务风险评估报告。 （5）审批债权人的履行担保责任通知书。 2．不相容责任 （1）制定公司担保政策。 （2）审批超出本职审批权限的担保业务。 第6条 财务总监 1．主要职责 （1）初审公司担保政策。 （2）审核担保业务申请。 （3）审核公司担保合同。 （4）审核担保业务风险评估报告。 （5）审核担保项目进程及财务状况。 （6）审核债权人发出的履行担保责任通知书。 （7）审核担保责任垫付款项。 （8）审核从被担保人处收回的垫付款项。 2．不相容责任 （1）审批担保业务申请。 （2）撰写担保业务风险评估报告。 （3）跟踪被担保项目进程及财务状况。 （4）对外支付担保责任垫付款项。 （5）从被担保人处收回垫付款项。 第7条 财务部经理 1．主要职责 （1）草拟公司担保政策。 （2）初审担保业务申请。 （3）审核担保事项台账。 （4）组织对担保业务进行风险评估。 （5）监测担保项目的财务状况，初审债权人发出的履行担保责任通知书。 2．不相容责任 （1）审核公司担保政策。 （2）受理担保业务申请。 （3）审核担保业务风险评估报告。 （4）建立担保事项台账。 （5）审核担保责任垫付款项。 （6）审核从被担保人处收回垫付款项。 第8条 担保经办人员 1．主要职责 （1）受理担保业务申请。 （2）签订担保合同。 （3）办理担保业务相关手续。 （4）建立担保事项台账，做好担保业务相应记录。 （5）跟踪担保项目进程。 （6）受理债权人发出的履行担保责任通知书。 （7）向被担保人发送催还垫款通知书。 2．不相容责任 （1）审核担保事项台账。 （2）对外支付担保责任垫付款项。 （3）从被担保人处收回垫付款项。 第9条 审计部 1．主要职责 （1）审核被担保人提供的财务报告及相关资料。 （2）协助进行担保业务的风险评估。 2．不相容责任 撰写担保业务风险评估报告。 第10条 法律顾问 1．主要职责 （1）提供公司担保业务法律建议和咨询。 （2）审查公司各类担保业务合同文本。 （3）协助制定担保诉讼应对方案。 2．不相容责任 （1）受理担保业务申请。 （2）订立公司担保合同。 第11条 合同档案管理员 1．主要职责 （1）保管担保合同。 （2）保管被担保人用于反担保的财产或权利凭证。 （3）保管担保业务相关原始资料。 （4）定期检查担保项目档案。 2．不相容责任 记录担保业务各个事项。 第3章 附则 第12条 本制度自公司董事会审议通过后实施，由董事会负责解释。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 12．1．2 担保授权审核批准制度 内控制度名称 担保授权审核批准制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1章 总则 第1条 为加强公司对外提供担保业务审批权限的管理，规范公司的担保行为，有效控制公司担保业务的风险，保护股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》和公司章程，并结合自身实际情况，特制定本制度。 第2条 本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构。 第3条 公司董事会和管理高层应审慎对待并严格控制担保产生的债务风险，对违反法律法规和公司担保政策的担保业务所产生的损失依法承担连带责任。 第2章 担保的申请审核 第4条 公司应指定专门