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讲师:祁建华 KPI是企业价值创造的驱动因素 KPI指标是…… 对企业战略目标的分解，并随着公司战 略的变化而修正 是能有效反应KPI业绩驱动因素的衡量参数 分定量指标和定性指标。 定量指标包括: 财务指标和服务/经营运作指标; 定性指标包括: 与岗位职责及业务发展战略一 致的软参数 是对重点经营行动的反映，不是对所有操作过 程反映 由下级提出, 经上级经理确定而达成的协议 5，企业的KPI 指标 KPI是企业价值创造的驱动因素 KPI指标是…… 使高层领导清晰了解对公司价值最关 键的经营操作的情况 使管理者能及时诊断经营中的问题并 采取行动 有力推动公司战略的执行 为业绩管理和上下级的交流沟通提供 一个客观基础 使经营管理者集中精力于对业绩有最 大驱动力的经营活动中 5，企业的KPI 指标 业务目标 整体经营目标 客户满意度目标 核心竞争力发展目标 结果性目标 基础目标 当年目标 核心竞争力 发展目标 目标的种类 5，企业的KPI 指标 KPI指标体系案例 5，企业的KPI 指标 ? 指标定义 ? ? 责任部门/人 ? 财务部经理 ? ? ? ? 本期目标 ? 1 ? 成本核算 ? 2 ? 财务费用 ? 3 ? 资金使用效率 ? 4 ? 资金安全 ? 次级指标 名称 1、资金运转分析，2、资金负债比分析，3、资金速动比，4、资金流动比，5、融资结构，6、费用构成比，7、成本构成分析，8、各部门资产，9、各部门工资构成，10、费用与预算分析，11、投资回报率，12、销售回报率，13、利润分析，14、库存量资金占用分析，15、现金周转率，16、应收账款拖欠，17、现金报帐拖欠 ? 考评责任人 ? 总裁 ? 备注 ? （样表: 用于一级和二级指标描述） 指标名称：财务控制 指标级别：一级 KPI指标体系案例 5，企业的KPI 指标 类别 目标 权重 一、财务类指标 1、公司资本回报率 xx% 15% 2、净利润 xx亿 15% 3、自由现金比 xx亿 10% 4、资 产负责表 xx% 10% 二、经营类的指标 5、会计核算、报表的及时准确 % 5% 6、考核年度内的平均融资成本 元 10% 7、 财务预算 % 10% 8、下属企业财务管控 万元 15% 三、管理内指标 9、 部门管理费用 万元 5% 10、培训完成率 % 5% 评分： 100% 国际流行的总经理考核指标 5，企业的KPI 指标 制定关键岗位KPI要点 重大事故 重大投诉 员工满意度指数 关键人才流失率 员工培训与发展 新品收入占总收入份额 细分的市场份额 新渠道的收入份额 衡量共享服务的特定关键 业绩指标，如提供维护 客户满意度指数，例如 —服务质量 —购买价值 —公司形象 公司投资资本回报 业务单元损益 关键业绩 安全生产 降低投诉率 扣分 指标 培养与保留 人才 员工 管理 侧重在日常经营运作流程以及跨职能/跨业务辅助流 程中 创造价值 提供客户对公司经营注意度的看法 客户 指标 （服务 经营） 确保创造财务 价值 确保近期和远 期的侧重点 包括对公司业 绩评判内部和 外部的观点 侧重与公司会计职责一致的价值创造 财务 指标