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浅析信用证的风险和防范 摘要 国际贸易中，国际贷款的支付方式主要有汇付、托收和信用证这三种，作为主要的国际结算方式之一的信用证巧妙地将进出口商的商业信用转换为银行信用，较好地解决了进出口商之间的信用危机，促进了国际贸易的顺利发展，并且已被广泛应用于国际贸易中。但我们都知道，一种支付方式能被如此广泛、长久的应用，就必然有些“钻空子”的人出现，这些人的做法使信用证的使用中充斥着风险，对国际贸易的顺利进行产生严重干扰。本文将对这些风险作一个汇总，并针对不同风险阐述其防范措施。 关键词 信用证 信用 风险 防范措施 信用证的产生和发展 具有现代意义的信用证产生于19世纪。19世纪初, 英国已开始工业革命, 其工业发展较快, 出口贸易也迅速发展。国际贸易的发展, 对贸易支付方式提出了新的要求。在汇付和托收方式以商业信用为基础的付款方式不安全的情况下信用证的产生无疑是天才的创造。一方面：信用证把商业信用变成了银行信用，因此他对出口人的安全收汇较有保障。第二方面它又向买方保证在其付款后肯定能取得代表货物所有权的单据，因而解决了买卖双方互不信任的矛盾。此外，信用证支付方式的出现为买卖双方的资金融通提供了便利。所以信用证方式一出现，便以很快的速度发展起来。 但是一些别有用心的人利用信用证机制不完善、不健全的缺陷，大肆进行信用证欺诈活动。我国是贸易大国，由于法律及外贸体制还不够健全，且缺乏外经贸法律及实务人才，因此成为信用证欺诈的受害大国。 如何预防信用证欺诈？如何避免信用证欺诈而产生的国际经济犯罪？是中国在以后的频繁国际经济交往中，减少贸易风险的重要手段。 二 、信用证欺诈产生的原因 主观方面 产生欺诈行为的人利欲熏心 由于欺诈带来的利润的确十分丰厚，因此有不少人甘愿铤而走险。高利润低风险的刺激与其他诈骗活动相比信用证欺诈具有无可比拟的优势，这个优势可以概括为“两低一高”。“两低”是指信用证欺诈的低成本、低风险；“一高”则是高利润。信用证欺诈的成本之低简单到只需要伪造一张假提单就行了；而低风险，则是由于各国目前对信用证纠纷、信用证欺诈尚未形成统一的认识和处理方法，而且涉及到管辖权、法律适用等问题目前尚缺乏国际合作性，国际上商会的对信用证欺诈也只字未提，这样就使信用证欺诈的骗子们可以较容易地躲避欺诈受害国的法律制裁。 被欺诈的人防范意识太差 被欺诈的人防范意识太差，纵容了欺诈行为的存在并且我国有些从事出口业务的企业相关人员缺乏专业知识.在信用证结算过程中无论是对风险的有效识别，还是做出正确的防范措施，都是由企业的外贸从业人员来完成的。目前我国外贸从业人员的综合素质不高，对保险、运输、金融等方面的知识掌握较少，经验不够丰富，有效识别风险的能力较差，缺乏相应的风险意识。同时在使用信用证进行结算时银行处理的是单证文件而非真实的货物，只要出口商所提交的单据从表面上看与信用证的规定相符，银行就必须履行付款义务。在印刷技术发达的今天，伪造的文件完全可以达到以假乱真的程度，即使是专家也很难辨认。而对于银行的工作人员来说，他们并非专家，也不具备国际贸易各个环节中所必须的专业知识，只能从单据的表面进行判断，而对于具体的项目,他们根本无法识别出哪是真哪是假。同时由于我国的对外贸易在很长时间里都是由专门的外贸公司代理进行的，外贸经营权放开以后，许多从事外贸的企业和人员对于相关的贸易知识和国际贸易法律、条约、惯例并不十分了解，同时，也缺乏相应的国际贸易方面的专业知识，他们只他们只能从单据的填写规范等表面事项进行审查，对于一些充满陷阱的条款，无法识别出。因此，很容易被假单据所蒙骗，从而给不法分子进行信用证欺诈提供了条件。 客观方面 利用信用证的“ 表面真实原则”和“ 独立抽象原则” 信用证欺诈的手法和方式是多种多样的, 但归咎其出发点, 都是利用了信用证机制的“ 表面真实原则”和“ 独立抽象原则”。在信用证下, 银行实行的是严格地凭单付款的原则。Ucp600第5条规定：“ 银行处理的是单据,而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。” 因此, 在信用证业务中, 单据是决定能否付款的唯一依据银行的责任仅仅是审核单据若与信用证条款相符则予以付款；反之, 银行有权拒绝付款。在信用证条件下, 只要做到“ 单证相符”、 “ 单单相符 、“ 单内相符”（Ucp600 新加规定）受益人即可无条件获得兑付。银行的这种审查只限于表面单据, 这条原则给欺诈者留下了可乘之机。 信用证独立抽象原则是信用证交易的基本原则, 是信用证商业活力的基石。UCP600第4条规定：“ 就性质而言, 信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同, 是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同, 银行亦与该合同完全无关, 且不受其约束。因此, 一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺,