公司财务管理暂行规定.docVIP

公司财务管理暂行规定 总则 第一条 为进一步强化公司财务管理，规范和完善财务活动，实现我公司财务管理工作系统化、制度化、程序化。做到有章可循、有规可依，在认真总结过去财务管理过程中好的经验和不足的基础上，特制定本规定。 第二条 财务管理就是对企业生产经营过程中产生的财务活动和财务关系的管理，主要是通过资金流动，对企业生产经营活动过程所进行的管理，也就是说只要存在资金运用，无论以何种形式存在，都须进行相应的管理。因此，财务管理是一项系统性工作，不是一个部门、某一个环节就能完成的；当资金流存于哪个环节，就必须实施相应的有效管理，使之系统化。根据资金形态、运行分布情况，施行财务管理的主要部门有：财务、经济管理、市场开发、安质、设备、物质、工程管理、人力资源、审计等部门；由于财务部门是资金管理的主要部门，负有核算、监督、反映的职能。因此，财务部门是实施财务管理的主管、牵头部门。 第三条 财务管理必须制度化。财务管理的目的就是在企业内部通过实施管理，降耗减费，使企业价值最大化。围绕这一目的，对凡有资金流动的各部门、各环节，均须建立、健全相应的管理制度和降耗措施，达到增收节支、挖潜增效的目的。 第四条 财务管理必须按一定的程序实施，使之程序化。以计划审批管理为主、报销审批管理为辅。 第五条 对属于财务管理范畴由其他业务部门制订的规章制度，作为本规定的支持性文件。 第六条 本规定目标：建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。出纳人员应当及时核对银行账户，确保存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。不得由一人办理货币资金业务的全过程。: 1、预收备料款、工程款、加工款，是我公司生产资金、储备资金的主要来源，各施工单位应在上场前、后积极开展工作，争取发包单位支持，最大限度地获取施工生产资金。汉江重工科技分公司在签订产品加工合同时尽量多争取预付款额度。 2、在工程施工过程中，各单位要抓好验工计价管理，及时取得业主签认并按时收回工程进度款。 3、按照集团公司资金集中核算的要求，公司所属分公司、项目部开户后必须尽快办理网上银行服务，并授权纳入集团资金池管理。 4、上交款、经营费、社保统筹等资金的管理办法。 （1）每承揽一项工程任务，由经济管理部按定额编制核定责任成本，确定保本点，剩余部分切割提留作为利润上交，该上交款必须按照工程进度及时足额上交公司财务部；责任成本节余部分按100％进行奖励兑现，竣工一个项目，评审一个项目，及时进行兑现。 （2）工程已开工，公司经济管理部未核定产值收益率之前，上交款按照收到的每笔工程款（含业主转付的各类工程款）的5％及时足额上交公司财务部，核定产值收益率的，按照确定的产值收益率标准上交。 （3）工程竣工后（扣除质保金）按最终帐面实现利润数减去已交数，余额全部交清，确保责任利润的及时完成，以便项目评审时各项指标落实兑现。 （4）固定费用和社保基金，每月上交一次，最迟不得超过3个月，否则将按罚款条例进行处罚。 （5）公司项目原则上每半年考核评审一次。 （6）各单位必须严格按照年初公司下发的银行存款限额执行，超额部分必须无条件上存公司资金中心，公司确保各单位上存款的及时足额使用。各单位因施工生产急需，可向公司申请借款，对各单位在公司的借款及拖欠的上交款，公司将按月息0.5%收取资金占用费，一个季度转帐收取一次。 （7）为支持装备制造业的快速发展，对汉江重科暂核定流动资金2000万元，由其长期周转使用，公司暂不收取资金占用费。 （8）公司为承揽该项目发生的各项费用，在项目开工后，公司财务部将把该部分费用交给或转给项目处理和列销。项目自行承揽任务的开支，由项目自行处理，需要和公司结算的按规定进行结算。 5、未经公司书面审批，各单位