财务管理制度(七).docVIP

武汉市康美副食品有限公司管理制度汇编 第七部 财 务 管 理 制 度 2011年6月第3次修订 第一章 关于超过规定期限未回款的提成处理和呆死帐处理办法 1、当月产生的销售款，严格遵循既定的结算规定按时按量结算，保障资金迅速回笼。 2、实行现款现货原则销售的，要求货物到达客户指定地点时，同时收取货款。当天回财务部门缴清货款。当天未回款的，由司机及时与业务员联系督促收款。经业务员同意的暂缓收款，由业务员负责收回。对现款未回的，凡因仓储部对结算单据管理不善造成遗失、压单未收的，由仓储部责任人承责（仓储部指定账管员负责单据受理并上交财务）；如因司机未按要求收款的，司机承责。财务部每周清理一次，于每周六下催款通知单交业务部督促收款。如现款客户应当时回款的而未回，15天内可以计算提成。超过此期限仍未回款的，不计提成；第2个月仍未回，业务员停发工资，追回欠款。形成呆死帐的，按呆死帐办法处理。 由业务员负责领单收款的，由领单人员到财务办理借单（视同现金），责任人必须当日到财务缴款或交单。因特殊原因未交款或未交单的，约定下次缴款或交单时间并办理续借手续。超过规定期限的，按前述办法处理。 3、对市外客户，在确认其购货款到帐后，再办理发货、托运工作。 4、属于合同范围内的销售款，严格按合同条款注明期限执行，按时结算货款。 5、经销到期结帐的销售款，须按时结帐回款。流通、商超账期内回款达到80