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费用报销管理制度 第一章 总则 一、本办法参照《办公性费用审核及报销管理办法》，结合现存组织架构和管理需要制定，自正式下发之日起执行。 二、财务部为费用报销及审核的归口管理部门，负责费用管理办法的解释和修订、审核各项费用报销的合理性、真实性以及具体的费用报销、付款事宜，并对违反本办法的部门或个人进行处罚。 第二章 基本原则 一、授权审批原则 借款、预付款及费用报销等财务事项参照**公司分权手册授权审批。 二、费用预算控制原则 1、实行预算包干，对开支超预算定额、进度的实行经济追究机制； 2、“先申请、后支出”，费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严禁控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支； 3、进度控制原则：管理费用严格按时间进度控制，变动制造费用按产量进度控制，杜绝执行过程中以预算总额控制为主的情况； 三、价格核定原则 以招标为主、议价为辅的原则确定供应商及招标价格。办公用品信息耗材等物资由事业部或管理部集中招标采购；工具备件及相关物资由归口管理部门集中招标采购；采购价格报财务部审批备案后集中采购。 四、及时报账原则 费用报销需及时，避免扎堆报账造成支出事项不明确、求证困难。延期报账进行相应处罚并打折结算。 第三章 费用报销管理办法 一、办公费 办公费包括各部门日常所必需的办公文具、用品（如电话机）的购置费用，报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及领用办公设备配件