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KTV财务制度.doc 25页

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KTV财务制度 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。一、财务负责人岗位1、财务负责人在的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则,提出财会岗位设置和人员配备方案; 2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规,严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查,发现问题,及时纠正,如发现重大问题,应及时向报告。3、运用会计资料,采用科学方法,进行经济预测,找出管理中的漏洞和不足之处,提出改进意见和措施,充分挖掘增收节支的潜力,为领导决策当好参谋。、依法实行会计监督。组织对单位各活动部门定期或不定期地进行检查和业务指导,发现违反财经法规的行为及时制止和纠正,对问题重大的及时向报告。、组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务,遵守职业道德,不断提高会计人员的政治思想素质和业务水平,并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核,奖惩分明,公正处事,促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。、编制工资发放名册,并按时正确发放。、设置固定资产明细帐参与固定资产的清查盘点,对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定进行帐务处理,同时要查明原因,分清责任,按规定审批权限办理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产要及时向汇报,并提出处理意见。、根据成本支出的特点和成本管理的规定,对各项直接成本、间接成本的核算,成本对象和成本中心的确定,费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。 、在成本核算的基础上,开展经济核算,对的经济活动进行考核、评价和奖惩。二、出纳岗位1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度,按照规定办理现金收付和银行结算业务,对一切货币资金收、付凭证进行认真复核,对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。2、遵守现金保管有关规定,确保库存现金安全。不得用白条抵库,不得挪用资金。保守保险箱密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定,超过库存限额部分的现金及时存入银行。3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额,严禁签发空头支票;对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存;支票遗失要及时办理挂失手续;对空白收据要妥善保管,并认真按规定办理领用、注销手续。4、及时确认记录收付款凭证,核对帐面余额与库存现金,按照规定管理好银行存款,每月与银行对帐,保持双方余额的一致,未达帐项要及时查询、清理。、岗位严格遵守公司的各项规章制度和有关规定; 2负责公司的物资、设备的采购工作; 3负责对所采购材料质量、数量核对工作; 4有权拒绝末经领导同意批准的采购定单;    5负责办理交验、报账手续;    6负责保存采购工作的必要原始记录,做好统计,定期上报;    负责供应商的开发和与供应商的谈判,引进具有竞争力同时能带来公司赢利的商品。   1、真审核材料的购入和发出凭证,做好材料的明细核算,及时清理往来挂帐,定期核对帐物,做到帐实相符。2、参与材料的清查盘点,对盘盈、盘亏和报损的材料要查明原因,分别对不同情况,经批准后进行处理。3、了解材料的储备情况,对滞留积压材料要分析原因,提出处理意见,对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报,作出处理。4、按保管地点、类别、品种、规格及时登记材料明细帐,每月根据会计核算和成本核算的要求报送收发存等相关报表。5、按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料采购、验收、领用、报损、调拔等制度 报销制度 1、报销人员将有关发票粘贴附在费用报销单后,小张票据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上,大张票据不能胶水粘贴,用大头针或回形针别好为宜。 2、根据原始单据分类按规定如实正确填写"费用报销单",由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等,再交总经理审核并签署报销意见:"同意报销(支付)"、"同意报销(支付)多少元"、"不同意报销(支付)"字样。总经理签字时,不得只签姓名,不签意见。 3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。 4、出纳凭上述签字齐备的"费用报销单"或"货款结算凭据"支付货币资金。 、报销程序。 经办人填写"费用报销单" --部门负责人签字--财务会计签字--总经理签字--出纳复核报销。一、采购程序 1、需要零星物品购置时,应由库管填写申购单→签字→总经理签字→采购实施购买。 2、采购人员购货时,须对多家(三家以上)进行价格、质量比较;供货商定向送货的不得高于既定价格标准。 二、采购方式的确定 1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料,应该选择供货商送货的方式。 2、对于使用频率低,不容易集中采购的零星物品

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