出纳员工作总结.pptVIP

目 录 一、出纳工作流程及细则 二、凭证和帐簿登记基本要求 三、常用票据的填写与盖章 四、发票(购买、开具、红字、认证、抄税、报税） 五、网上申报 一、出纳的工作流程：? ? 1、办理银行存款和现金领取。? ? 2、负责支票、汇票、发票、收据管理。? ? 3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。? ? 4、负责报销差旅费的工作。 5、员工工资的发放。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符? ? 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理(或放于保险柜)处。? ? 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。? ? 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。? ? 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理? ? 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。? ? 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。? ? 每日下班之前填制结报单。? ? 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。? ? 4、公司账务章平时由出纳保管。? ? (每日下班后账务章交总经理处。) 报销审核? ? 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。? ? 若无，应补。? ? 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。? ? 若有，问明原因或不予报销。? ? 3、正规发票是否与收据混贴。? ? 若有，应分开贴。? ? 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。? ? 若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。? ? 若不相符，应更正重填。? ? 6、报销内容是否属合理的报销。? ? 若不属，应拒绝报销，有特殊原因， 应经审批。? ? 7、支付证明单上是否有总经理签字。? ? 若无，不予报销。 * * 出纳员工作总结 出纳工作细则 现金收付? ? 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。? ? 若收到假币予以没收，由责任人负责。? ? 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。? ? 多付或少付金额，由责任人负责。? ? 3、把每日收到的现金送到银行。? ? 不得“坐支”。 二、凭证和帐簿的登记： 现金、银行日记帐 明细帐 （费用、往来、库存明细帐） 总分类帐 科目汇总表 财务报表 （资产负债表、利润表） 会计凭证及帐簿填制要求.doc （注意：上年结转、过次页、承前页、本月合计、本年累计、余额、全年累计、结转下年的填制方法） 三、各类票据： 1、现金支票、银行转帐支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票 2、进帐单、电汇单、银行回单 3、粘贴单、背书转让 注意出票金额、出票日期、收款人、签章及背书盖章 票据填制要求.doc 四、发票的购买、开具、红字、认证、抄税、报税 1、购买时需带：纳税人信息卡、税控IC卡、金税卡资料统计表、发票购领簿、发票专用章。（购发票申请审批单） 2、开具发票（见附件一） 3、开红字发票（见附件二） 4、认证发票：（月底前去税务局认证，注意运输发票） 5、抄税：下月初1-10日、开具本月发票前、报税前 6、报税（需带IC卡、财务报表、上月金税卡资料统计） 附件一：防伪开票增值税防伪开票系统安装使用教学视频\防伪开票增值税防伪开票系统安装使用教学视频\防伪开票1.exe 附件二：国税红字发票培训视频文件\升级视屏.exe 附件三:开具增值税专用发票应注意九个细节.doc 附件四:增值税红字申请单开具规定对照表.doc 五、网上申报 1、国税网上申报： 无锡国税网上办税服务厅 2、地税网上申报： 无锡地方税务局电子办税服务厅 财务工作是公司管理工作的重中之重 严谨 细致 善思 提升 书山有路勤为径 学海无涯苦作舟 共 勉 学习是持久的竞争力, 贫者因学习而富, 富者因学习而强, 学习定改变命运! 因本人经验和能力有限，自我总结中难免有纰漏 和不正确之处，请大家及时指正，在今后的工作中我 们共同进步！ 愿大家早日成为一个优秀的财务人员！ ----谢谢大家 陈冬英 2011-11-8 学 习 改 变 命 运 , 沟 通 实 现 价 值