食品有限公司企业贷款的调查报告书.doc

青岛宇昊食品有限公司企业贷款的调查报告 一·企业基本情况：青岛宇昊食品有限公司，成立于2005年8月4日，位于青岛市城阳区城阳街道前旺疃社区，注册资本500万，土地为社区租赁协议，厂房自建，无证，建筑面积3980平方米，其中冷库1000吨。经营范围：加工、水产品，主要外销，市场较好。 二．经营状况：该公司2007年销售收入811万元，利润134万元。利润率16%；2008年销售收入1259万元，利润191万元，利润率15%，2009年销售收入1385万元，利润217万元，利润率15%，2010年10月销售收入1185万元，利润202万元，利润率17%；经营正常，收入稳定，市场前景发展较好。 三．财务分析：该公司2007年末总资产443万元，总负债122万元，净资产321万元，资产负债率27%，流动比率269%，,速动比率183%，应收账款周转次数5次，存货周转次数6次，主营业务利润率11%，净资产收益率41%，经营活动现金净流量42；2008年末总资产564万元，总负债115万元，净资产449万元，资产负债率20%,l流动比率394%，速动比率300%，应收账款周转次数7次，存货周转次数10次，主营业务利润率15%，净资产收益率42%，经营活动现金净流量55；2009年末总资产1008万元，总负债396万元，净资产612万元。资产负债率39%，流动比率175%，速动比率134%，应收帐款周转次数3次，存货周转次数8次，主营业务利润率15%，净资产收益率35%，经营活动现金净流量163；2010年10月末总资产1431万元，总负债261万元，净资产1170万元，资产负债率18%，流动比率395%，速动比率381%，应收帐款周转次数5次，存货周转次数10次，主营业务利润率20%，净资产收益率40%，经营活动现金净流量152。综合分析，该公司财务状况正常，资金收支均从我行办理。 四、融资及信誉状况：该公司在我行2009年贷款余额150万元，2008年贷款余额100万元，现贷款余额为250万元，其中临时贷款100万元，其他金融机构无贷款，该公司信誉状况良好，无逃废债.拖欠我社及其他金融机构带款本息等不良记录及涉诉等其他信誉状况。 五．经营者素质：该公司法定代表人和其他领导层成员现学历为大专，自2005年注册成立本公司，经历多年经营发展，具备相关业务水平，是自己不断成为一名会经营善管理企业经理人，使企业发展成为出具规模的企业，是其品德良好，经营管理能力较好以及稳步经营的结果。 六．贷款具体用途：该公司申请贷款140万元，用途为借新还旧，主要因企业应收账款回笼不及时，导致到期贷款无法以货币形式偿还。 七．贷款需求分析：该公司具有一定的经营规模，现有工人60余人，购进鱼、铁罐等原材料全部现款结算，应收账款周转次数5次，存货周转次数10次，根据其经营情况、企业借款需求，经测算确定该公司流动资金需求额为420万元（授信400万元）。因资金周转较慢，资金回笼不及时，导致到期贷款不能及时偿还。 八．借款人的还款能力：借款人现有总资产1431万元，总负债261万元，净资产1170万元，资产负债率18%，流动比率395%，速动比率381%，应收账款周转次数5次，存货周转次数10次，主营业务利润率17%，净资产收益率19%，有一定的盈利能力。借款人的还款能力较好，还款来源以营业收入为主。 九．担保分析：担保单位青岛豪龙智能门业有限公司位于城阳区东旺疃，该公司主要生产防盗门、对讲门，营业执照、代码证、贷款卡等证件齐全，年检合格，符合担保条件；现资产总额1693万元，负债451万元，去年销售额800万元，土地面积约16亩，建筑面积5000平方米。符合担保条件，具有较强的代偿能力。 十．综上所述：经调查，借款人经营正常收入正常，借款理由属实，担保符合规定，相对有一定的代偿能力，同意借新还旧保证贷款140万元，期限12个月，利率上浮60%，受托支付。 调查经办人： 调查协办人： 09会计继续教育试题答案， 悬赏分：100 | 解决时间：2009-8-25 15:03 | 提问者：凌霄慧儿 单项选择题 1.房地产公司的开发商品转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，投资性房地产应当按照转换当日的公允价值计量。转换当日的公允价值小于原账面价值的其差额通过（ ）科目核算。 A．公允价值变动损益 B．营业外收入 C．资本公积 D．其他业务收入 2.甲、乙两家公司同属丙公司的子公司。甲公司于20×