凤竹纺织FZCO-201生产成本控制流程V2.0.docVIP

凤竹纺织未来业务流程设计 成本控制模块 流程名称：生产订单的成本控制流程 流程编号：FZCO-201 作者：吴训豪 蒋华青 日期：2005-6-6 版本：V2.0 目 录 1 文档保存及批准 3 1.1 文档保存 3 1.2 修改记录 3 1.3 批准记录 3 2 图示解释 4 3 业务流程设计 5 3.1 未来业务子流程模式－说明 5 3.2 未来业务子流程模式 – 流程图 9 3.3 其它说明 16 文档保存及批准 文档保存 确保此文档为最新版，由于主文档的更改，已打印出的文档及以前复制的版本将不再生效。此文档将存放于文档服务器上，其目录为：\\fzsap\03业务蓝图\032业务蓝图设计\*.* 修改记录 版本 日期 修改者 文件修订摘要 批准记录 姓名 职务 日期 签名 图示解释 图例 定义 图例 定义 开始 非SAP凭证 SAP处理 SAP凭证 连接 非SAP处理 判断 结束 子流程 业务流程设计 未来业务子流程模式－说明 相关定义 公司物料的分类及计价原则 公司物料分为三类：外购原材料（包括备品备件）、自制半成品（毛坯布）和产成品（色纱、光坯布） 外购原材料/自制半成品使用移动平均价计价 产成品以首先按销售订单个别计价，同时为正确反映出产成品的实际成本，产成品以移动平均价计价 本流程主要反映成品从销售订单到生产订单的成本控制，包括： 成品按销售订单个别计算计划成本 成品按生产订单计算计划成本 成品生产订单实际成本的计算 成品生产订单月末在产品的计算 成品生产订单成本月末差异分析，结算及差异调整 成品按销售订单个别计算计划成本 销售订单下达后，由设计部门进行配置，配置完毕后，信息传递给会计部成本会计，由其在系统中操作,根据配置对销售订单进行成本计算，此时计算出来的成本为此销售订单的计划成本,也就是成品针对于此销售订单的计划成本价。一个例子： 此时，在SAP中没有维护成品光坯布的超级物料清单（Bill of Material）。 因此时没有与销售订单挂钩，对其计算成品光坯布的计划成本没有意义。 当对此成品下销售订单时，后勤模块的相应人员将在系统中进行配置。配置完后的物料清单如下： 此时，当对此销售订单进行产成品物料成本计算时，SAP将依据配置计算出成品光坯布的成本： A = B1 + B2 B1 = C21 成品按生产订单计算计划成本 以漂染厂为例，当按照销售订单创建生产订单时，SAP将把销售订单中的配置信息传到生产订单中，从而形成此生产订单的物料清单（BOM）和工艺路线。然后在生产人员在释放此生产订单时，SAP将自动计算此生产订单的计划投入和计划产出。 成品生产订单实际成本计算 产订单领料 车间在执行生产定单的过程中，系统会提示各工序需要领用的半成品毛坯的数量及染化料数量，实际领用可以参照提示或做更正。仓储部门负责库存的管理，仓管员会根据实际数量在系统中记录本次发货（值得注意的是由于生产订单对染化料消耗的量很小，一般以克计量，仓库发料时无法按单个物料清单发料。根据PP模块与CO模块集成会议决议：仓库染化料按整包装库存转移到生产车间的WIP仓，车间根据物料清单实际领用，产品完工时，系统根据完工产品物料清单中的定额数量反冲WIP仓）。这是一个简单的操作，但是在ERP内部却产生如下结果： 1）记录并保存了一张反映库存移动的物料凭证，即我们通常的出库单。比如本例中在2005年6月，从毛坯仓库中被生产定单PP01领用毛坯布500KG。 2）自动生成了一张财务记帐凭证： 借产成本－非保税原材料 500*200 贷存商品-非保税 500*200 金额为原材料数量乘以原材料价格，原材料价格为移动平均价格本例中我们假设当前的移动平均价格是200RMB/KG，那么该凭证的金额就是100,000 RMB。 集成或手工录入成本和费用 每个月除了原材料成本之外，还会发生很多和生产相关的成本和费用，它们或者通过系统集成被记入了财务会计模块。比如固定资产模块，根据固定资产所属的不同成本中心,月末自动计算折旧为5,000RMB的金额并过帐到染色成本中心（33112），在财务中自动生成 借 造费用－折旧 33112 5,000 贷计折旧 5,000 而对于人工、水、电、汽及其他制造费用都通过财务手工输入发票时记入系