公司财务费用管理制度.doc

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费用管理制度 (讨论稿) 第一章 总 则 第一条 费用管理目的 加强公司财务管理,明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限,严格控制费用支出。 第二条 费用管理原则 公司费用实行预算管理、标准控制、有效监督、节奖超罚的管理原则。 第三条 费用管理实施 一、所有费用均按公司要求编制年度预算并分解到月按月实施。 二、公司各中心须在每季度末月25日前根据工作计划制定本单位费用开支计划,报财务管理中心后经公司董事长批准后,为公司当月的费用开支计划指标。 第四条 计划外费用审批 计划外费用开支,根据实际情况一律报董事长审批后由财务管理中心进行调整下达。 第五条 费用管理职能中心 公司财务管理中心是公司费用管理的职能中心,各职能中心是公司费用的责任中心。即各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责,财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责,并在预算的范围内控制。 第六条 费用支出的内容 本制度所称费用支出包括:工资、福利费、社保费、应酬费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其他费用等管理费用及财务费用、销售费用。 第二章 费用审批的一般原则 第一条 授权审批制度 公司费用开支实行授权审批制度见附表,所有费用都必须经财务总监审核,经有批准权的总经理、董事长批准后,由财务管理中心统筹安排支付。 第二条 公司费用开支审批权限和程序 公司费用开支审批权限和程序详见附表,一般程序为:费用当事人申请→相关中心总监确认→财务管理中心审核→总经理。 第三条 员工费用由总经理行使审批权,总经理费用由董事长审批。 第四条 总经理“一支笔”审批制度 费用报销实行总经理“一支笔”审批制度,总经理费用由董事长审批。 第三章 费用报销的一般要求 第一条 费用报销凭证 各中心在业务发生时,原则上应取得税务局认可的合法票据,即应取得正规发票或非经营性统一收据,发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能做报销凭证。凡未具备报销条件,需领用现金者必须填写“借款单”,“借款单”原件留存财务部,归还借款时出纳开具收据冲销借款。 第二条 报销发票内容 发票内容要填制齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额要清楚,大小写要一致,涂改无效。 第三条 印章齐全 印章要齐全,须有收款单位公章(或发票专用章)及收款人签字。事业单位的收据,要有财务专用章。事业单位的收据,须是税务中心统一印刷的收据。 第四条 票据遗失 从外单位取得的原始单据,因保管不善,被盗、遗失,后果自负,原则上不予报销。但有相关证明和提供有效证据的、经董事长批准的除外。 第五条 费用说明清单 费用报销时须真实地填写“费用说明清单”,以便领导审批。 第六条 费用报销 各类费用原始单据应由经手人分类整理后,整齐地粘贴(一律统一使用原始凭证粘贴单,以左上角对齐横向依次粘贴)。对粘贴不整齐、达不到装订凭证及档案管理要求的,财务有权要求重新粘贴。在费用报销单上注明单据张数和各类费用金额,准确填列在报销单上,由各中心总监审查签字后交财务管理中心审核开支是否有预算、票据是否合法、金额是否正确,审核无误后由财务总监核准、总经理签字后方可支付。 第七条 销售方盖章的销售清单 如购置多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张发票且未单项列示的,必须同时提供有销售方盖章的销售清单,清单列示金额与发票一致方可报销。邮资报销应随发票提供寄往目的地的凭证。 第四章 差旅费管理 第一条 出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费,实行“总额包干、分项计算、限额扣除、超支不补”的办法。总额包干按实际住宿天数计算报销,伙食补贴费按出差的日历天数减去实际住宿天数计算报销,市内交通费按在出差目的地天数减去实际住宿天数计算报销。当天往返的不报销住宿费。 第二条 出差审批规定 一、出差审批权限及报销手续的规定:员工出差均须经总经理或董事长批准,总监以上人员出差由董事长批准,出差人返回单位一周内办理报销手续。 二、中心总监应根据工作需要确定出差人数、地点和时间,严格控制差旅费用,非本公司业务需要的会议、学习等,审批人不得批准出差。 三、出差借支差旅费审批按资金开支程序执行,其流程如下: 出差人申请→中心总监审核→财务管理中心审核→总经理(或董事长)审批,两人以上出差由职务最高者借支和报销。 第三条 差旅费用报销规定 一、员工的出差费用,按规定凭单据报销,实际费用超过按规定扣除后的包干费用部分的需自理,节约的按规定奖励给个人。 二、员工连续乘坐车船8小时以上,凭车、船票按规定的伙食标准的50%计发伙食补贴(不另计发当日伙食补助)。 三、出差人员住在亲友家,无住宿费依据的,按标准

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晓风迷梦
该用户很懒,什么也没介绍

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