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张金龙：企业集团结算中心管理模式探讨 企业集团结算中心管理模式探讨 张金龙 (中国石油化工股份有限公司中原油田分公司财务结算中心 河南 濮阳 457001) 摘 要：对于企业集团而言，资金管理作为企业财务管理的核心 ，显得格外重要，如何管好 、用好资金，是企业集团管理者应 该思考的问题 。本文就结算中心功能和作用、运行怎样完善结算中心等方面进行分析，以利于企业集团改善资金管理，提高 资金利 用率。 关 键 词：企业集团；资金；管理；模式 企业财务管理是财务管理的核心，有效的财务管理可以实现 容，相应的财务 目标也必然发生变化。因此，在确定本集团的财务 企业价值最大化和可持续发展的优先事项 。企业集团资金集中管 目标 ，同时考虑到整个集团。处理局部利益和全局利益。集团成立 ， 理 ，充分挖掘内部资金的沉淀和使用 ，以实现集团的整体资源的优 以促进集团公司统一管理资金的资金结算，将有助于整体的集团 化组合，同时加强金融监管的成员公司，降低财务风险。出于这个 财务管理的目标实现。 原因，许多企业资金管理小组，集中在一个有用的领域探索，逐步 (二)账户管理的需要 摸索出一些有效的管理 。结算 中心是企业集团的管理需求的内部 对公司的银行帐户资金 的统一管理，对公司各控股单位在财 资金管理机构的出现。交换中心的作用主要体现在企业集团通过 务结算及交收账户内的统一管理。控股公司的资产在银行账户的 结算系统，以控制资金流管理的目的。它有利于合理调整的整体资 设立实行独立的审计和记录管理，对这些资金管理和监控。 金安排 ，有利于企业集团集中财力，减少内部资金积压 ，库存沉淀 (三)防范企业财务风险的需要 资金，降低银行贷款及贷款利息；有助于减少资金体外循环加快资 在本集团的财务管理实践，本集团的金融活动是没有疑问存 金的流动。结算中心是集团内的服务机构，它不是经营单位，既不 在着财务风险，如何来预防和控制了整个商业集团的金融风险是 是一个分支 ，也没有一间附属公司，基金管理职能，不以盈利为 目 金融业的重要责任 ，建立一个科学集团实施财务控制系统是预防 的，注重为企业服务组的服务。 和控制整个集团的金融风险的一个强大的工具。统一结算的资金， 通过实施全面预算管理系统 ，将有助于防范企业财务风险。 一 、 集团公司资金集中管理的目标要求 (四)内部结算的需要 是控股公司和企业之间的业务往来和财务结算的需要。在财 根据本集团的实际情况 ，对资源的有效整合，统一的财务管理 务结算中心开设结算账户的控股公司，可以办理对内对外的金融 和调度 ，实现有效的集团管理和内部控制的需要 ，以解决大部分问 交易和结算业务 ，为客户提供及时的财务信息和资金帐簿。 题。财务管理和控制 ，要达到的 目标：以衡量和确定本集团的资金 (五)对外业务的需要 需求 ，提高企业发展所需的资金 ：资金组 内成员公司的有效整合确 作为共同的外部基金管理单位 ，负责银行和其他单位存贷款 保了整组的资金高效运作 ，实现资金结算 ，融资，存款 ，利息计算 ， 业务与各控股单位的资金交易和结算业务。 财务报告，财务分析，整合，管理，并完成集团的整体管理和资金分 (六)保证集团公司进行业绩考核的科学性和正确性的需要 配，以便提前规划资金 ，实时控制和分析 ，加快现金流，提高资金使 集团绩效考核是非常重要和必要 ，评估科学性、准确性会更直 用效率。为了增强企业的核心竞争力。所有的结算单位的财务结算 接影响到对整个集团的一个运行有效的激励机制。因此，建立一个 中心的阶段的运作，可以采取相同的方法来管理，制定统一的财务 公正、公平、科学、合理的评价体系和方法是非常重要的的，建立这 管理标准和制度，成熟的财务结算中心的运作和管理的深入 ，为不 一 制度和方法要依赖财务控制。集团结算中tl,是一个资金的管理 同类型单位选择不同