浅析信用证中常见的软条款的识别与防范毕业论文定稿.doc

毕业论文 标 题： 浅析信用证中常见软条款的识别与防范 学生姓名： 黎 春 系 部： 经济贸易系 专 业： 商务英语 班级学号： 高英语090235 指导教师： 罗霞老师 二0一二年五月 目 录 摘 要 Ⅰ 引 言 1 1 信用证软条款的概述 1 1.1 信用证软条款的定义 1 1.2 信用证软条款产生的原因 2 2 常见信用证软条款及其识别 2 2.1 暂不生效软条款 2 2.2 检验软条款 3 2.3 装运软条款 4 2.4 单据软条款 5 2.5 付款软条款 6 3 信用证软条款的防范 7 3.1 做好交易前资信调查 8 3.2 规范出口合同 8 3.3 加强对信用证条款的审核工作 8 结 论 9 参考文献 10 后 记 11 摘 要 本文以外贸出口业务的流程为基础，从信用证软条款的概述出发，分析了近年来我国在外贸实务中常见的信用证软条款及其识别，探讨了信用证中常见软条款的防范，指出了我们应从资信调查、拟订合同、信用证审核等出口业务的各个关键环节着手，提高识别和防范信用证软条款的能力，以达到减少交易风险，保障安全收汇的目的。 关键词：信用证；软条款；识别；防范 引 言 长期以来，在我国的外贸实务中，跟单信用证(DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT)因被认为是一种安全有效的结算方式而被外贸人员广泛应用。贸易界普遍认为，只要取得不可撤销的信用证，收汇就能得到充分的保障。因为在不可撤销信用证项下，银行承诺付款的条件是单证一致、单单一致、单货一致，因此出口商只要在规定的期限内，提交与信用证规定一致的单据，就可以从开证行处收到货款。然而，近年来，有些信用证的功能发生了变化，主要表现为开证行开证时，在信用证中加列某些条款，在这种情况尽管出口商完成了买卖合同规定的义务，议付后开证行仍然可根据这些条款以各种理由拒付，而出口商和议付行却无可奈何，或者进口商加列的条款是出口商根本无法办到的，这时，信用证就成了废纸一张，无任何付款保证可言。这便是近年来在我国外贸实践中一直疏于防范而频频出现的“信用证软条款”(SOFT CLAUSE)，有时也称之为“陷阱条款”(PITFALL CLAUSE)。由于信用证中各种软条款五花八门，难以识别，给我国的外贸企业造成了很大的损失。据不完全统计，每年我国外贸公司因信用证软条款造成的损失达四千万元人民币。因此，我们有必要对其加以研究，加强识别和防范。 1 信用证软条款的概述 信用证是国际贸易中的重要支付工具，被世界各地的银行和商人广泛应用。但世界上没有一个原则是完美的，信用证也同样如此，也具有优点和缺点。其中软条款是在使用信用证的过程中出现的最具代表性的一个问题。 1.1 信用证软条款的定义 信用证软条款指不可撤销的信用证，它包含了限制其效力或要求受益人提交很难获得的文件，并迫使受益人处于被动地位，扩大了受益人交易和支付的风险。信用证中的软条款(Soft Clause)，在我国有时也称为“陷阱条款”(Pitfall Clause)，是指在不可撤销的信用证加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人(买方)或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交易，受益人处于受制于人的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。信用证是一种合同，它的形式和程序都比较复杂。因此，在审核信用证的过程中，外贸人员不易找出信用证中的软条款。为了避免不必要的损失，有必要对软条款进行分类，找出它们的共同特点。 1.2 信用证软条款产生的原因 软条款产生的原因主要有三种情形：一是开证申请人出于诈骗的目的，这往往是和开证申请人要求受益人预先支付履约保证金和开证押金的情况联系在一起的，一旦开证申请人收到预付款项，即可以利用信用证的软条款逃避责任。二是开证申请人为了掌握对信用证的主动权。有些开证申请人开立软条款并非出于诈骗的本意。这种情况一般发生在开证申请人是中间商的时候，开证申请人一方面要控制货源，另一方面可能无法及时联系好实际供货人或害怕实际供货人临时毁约，因此利用软条款给自己留有余地，一旦实际供货人无法落实，即可以免除信用证项下的付款义务。三是开证申请人出于自我保护的目的。有些开证申请人为了更好的控制货物及掌握装运时间以便维护自身利益，在过去的信用证机制下，受益人权益得到了充分的保护，而对开证申请人则保护不够。 2 常见信用证软条款及其识别