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浅析计算机在企业财务管理中的应用文献综述 专业：财务管理　班级：2班 作者：刘福林指导老师：蒋敏 摘要：简要分析了我国计算机在企业财务管理的运用现状，以excel为工具，重点论述了财务分析模型、运营资本最优规划管理模型、投资筹资决策模型及销售与利润管理模型，并给出了加强计算机在企业财务管理中应用的若干合理化建议。 关键词：计算机；Excel模型；财务管理；应用 计算机在企业财务管理中的应用, 即理财电算化, 是指电子计算机与财务管理的结合,它以现代企业财务管理理论为依据, 以辅助决策为目标, 以数据为中心, 广泛采用会计学、统计学、逻辑学、数量经济学、系统论等方珐, 将国际通用的财务管理模型与计算技术有机地结合起来, 建立反映特定财务管理问题的模型。 理财电算化是现代企业财务管理发展的必然趋势。实践表明, 西方许多国家正在企业财务管理领域广泛应用计算机技术, 并给许多大公司的经营带来明显的经济效益。Excel , Spss等软件运用又为财务管理电算化提供了必要的软件基础。在我国, 财务管理电算化工作尚处于探索阶段。为配合理论研究和教学的需要, 本文以Excel软件为系统集成环境, 尝试探讨计算机在企业财务管理中的应用。 1 我国计算机财务管理的运用现状 随着市场经济的不断发展，人们越来越意识到财务管理的重要性，也更加认识到计算机在财务管理中的重要性。然而，在我国，计算机财务管理仍处在起步阶段，还存在诸多问题需要我们去解决。周国军指出，存在的问题主要有： 1.1 财务管理没有实现公开化和透明化 当前企业中的财务管理大多实现了录入和打印的计算机化,但是这些并不够。现实工作中，常常需要适应人们的各种查询而消耗大量的人力和物力，导致效率低下。 1.2 财务管理无法实现远程管理 当前的财务工作大多只是实现本地在办公室内的管理，很少实现网上远程管理。这样的情况下对工作人员异地办公是不能实现的。在这种情况下，信息传递不及时，也会影响企业决策。企业必须及时掌握其资金状况，才能实现科学的财务管理。 1.3 网络信息的安全性和保密性没有保障 信息在传递过程中的完整性和真实性。在网络环境下,数据信息通过网络得以传递,电子符号代替了财务数据,磁介质代替了纸介质,财务数据流动过程中的鉴章等传统确认手段不复存在,所以很难保证信息的完整与真实。财务信息被截取、篡改、泄露财务机密等成为亟待解决的问题。当前主要采用密码、授权等措施来防止其它非法用户侵占或破坏自己的软件资源。 1.4 关于网络数据库维护问题 网络环境下数据库的管理与维护主要通过网络管理员工作站进行。实际中，如果数据库缺乏维护与管理，一旦系统发生故障导致大量数据遗失，系统很难恢复，以致造成会计工作的中断。 2 重要计算机财务管理模型 2.1财务分析模型 张瑞君指出，计算机财务分析模型能够帮助管理者在计算机环境中及时、准确地手机财务分析所需的数据并生成财务报表，根据比率分析模型、趋势分析模型、综合分析模型等对企业财务活动的过程进行研究和评价，分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为评价和改进财务管理工作提供帮助。财务分析模型主要功能有： 财务数据的获取与更新 会计报表的编制 比率分析模型 自动得出一系列财务比率，介意企业财务状况 趋势分析模型 得出包含数字和图标的企业趋势分析结果 杜邦分析模型 利用杜邦分析方法，得出综合分析图 2.2运营资本最优规划管理模型 本模型运用线性规划相关理论，并借助Excel，建立最佳现金持有量模型、赊销策略与最优信用政策、最有经济订货批量模型，能够极大地方便财务管理人员对现金、存货及订货批量的计算与复核，提高运营资本的使用效率，促进企业财务管理的智能化。 2.3投资决策模型 2.31 固定资产更新决策模型 （1）对于寿命相等情况下的决策，可采用差额分析法计算两种设备的现金流量差额，并以此计算增减的净现值或内含报酬率，以判断是否应予更新。 （2）对于新设备的经济寿命与旧设备的剩余寿命不等的情况进行决策时，可以采用平均年成本法。固定资产平均年成本是使用年限内现金流出总现值与年金现值因素的比重，即平均每年的现金流出。平均年成本分析法就是比较继续使用和更新固定资产的平均年成本，以其较低的方案为优选方案。 2.32 投资风险分析模型 （1）建立基本数据区域 该区域存放企业投资方案及无风险报酬率、风险报酬率等基本数据。 （2）建立分析区域 按照风险调整贴现率法，需要在分析区域建立每种方案、每期的现金流量期望值Ei、标准离差di的计算公式；建立每种方案的期望现值EPV、综合标准离差D、风险程度Q及风险调整贴现率K的公式。