某房地产公司工作移交管理制度.docVIP

某知名房地产公司工作移交管理制度 一.目的 为了规范公司会计人员变动时的交接工作，保证工作的平稳过渡及公司资产的安全完整，防止出现混乱的情况，特制定本制度。 二.适用范围： 苏南物业及其下属各服务中心、部门。 三.方法和过程控制： 1.移交范围：会计人员工作因调动或者离职，必须将本人所经管的工作全部移交给接替人员。移交人、接交人、监交人在交接书上签字确认后交接工作完毕。没有办理完交接手续的人员，不得调动或者离职。 2.移交前工作：会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： 2.1在交接日前已经受理的经济业务尚未进行帐务处理的，原会计人员必须在移交前处理完毕；正在办理的事项，如能近期办完则必须及时办理，短期不能办理的应写出书面说明材料,作为移交工作的一部分。 2.2整理并打印截止交接日的科目余额表、明细帐以及应收帐款明细表、其他应收款明细表、应付帐款明细表、其他应付款明细表、预收预付帐款明细表等往来清单、固定资产明细表及保管情况。 2.3对于自己办理的主要事项写出书面材料，说明办理流程、所需材料及应注意的事项，如纳税办理流程、社保办理流程、工商年检办理流程等。 2.4编制移交清册，列明应当移交的各项内容： 2.4.1各项会计资料：会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、银行存款及其余额调节表、有价票据、支票、收据、发票、合同、审批表单、审计报告、考核资料、其他会计资料和物品等内容，在移交清册中还应列明会计软件中的有关密码及其使用电脑登入的有关密码，会计软件数据备份磁盘及有关资料、实物，以及各项必要的资料在电脑中存放的地址等内容。 2.4.2行政管理资料：保管的公司证件，如有证件正在变更还须说明办理进度及流程。 3.移交注意事项：移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。 3.1现金、有价票据、银行存款及其余额调节表要根据会计帐簿有关记录进行核对。库存现金、有价票据必须与会计帐簿记录保持一致，如有不一致，移交人员必须限期查清并承担相应责任。银行余额调节表与银行对帐单和帐务进行核对，保证其准确性。对于此接交内容须要求出纳参与并签字。 3.2所有会计凭证是否完整；会计帐簿是否完整，并与电脑帐一致；各年各月会计报表、纳税资料是否完整并已报给过税务部门；发票是否齐全、是否报税务部门缴销并均入帐处理；合同和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 3.3对于固定资产及重要低值易耗品必须有明细表，交接双方必须当面点清，对于其中有损坏或帐实不符的地方必须说明原因并报总部审核；对于应收帐款要有明细表说明（包括帐龄、责任人、预计收回时间、不能收回原因等），接交人员可随机抽查几笔，验证其准确性；其他应收款必须有明细说明，对于个人借款，接交人要与借款人确认其真实性。 3.4接交人员要对帐务进行清查，核实是否与移交书上的内容一致，对于从中发现的问题可要求移交人作出解释，并可要求将这些内容加入到移交书中。 3.5移交人员经管的各项人事管理资料、行政管理资料是否完整。 3.6对于办理纳税、社保等流程移交人须带领接交人实地说明一下办理流程，必要的关系人员需介绍给接交人。 3.7对于交接中应由移交人负责的事项，应报财务管理部负责人审查处理，未作出审查意见前，交接双方不得在移交书上签字。 3.8交接时间一般是3-5天，特有特殊情况可要求延长接交期。 4.移交工作 4.1财务负责人办理交接手续，必须有监交人负责监交，一般由公司领导人或集团派人负责监交。 4.2交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章。并应在移交清册上注明：交接日期、交接双方和监交人员的姓名以及需要说明的问题和意见等。 5.特殊事项： 移交清册一般应当填制一式三份交接双方各执一份，存档一份。 5.2会计人员离岗或者因病不能工作且需要接替或者代理的，由公司领导指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。 5.3离岗或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。 5.4移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经公司领导批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担责任。 5.5移交人员离职后，必须留下近期内（至少一个月）可联系的电话，如离职人员在期间变动联系方式，应尽快告知接交人员。 5.6移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 5.7应工作移交造成的公司财产损失，根据情节的严重程度，可对移交人、接交人、监交人处以500—1000元罚款。 1