农业银行信用风险管理现状分析及策略建议.pdf

摘 要 信用风险是商业银行面临的主要风险之～。在当前我国处于分业 经营格局，资本市场还不完善，信贷业务仍是商业银行主体业务的情 况下，源于信贷资产的信用风险成为国内商业银行面临的最突出的风 险。作为四大国有商业银行之一的农业银行，由于过去长期定位于服 务农业和农村的专业银行，虽然近年来实现了向商业银行的全面转 轨，但散小弱的信贷客户结构、点多面广链条长的组织体系、长期业 务资源配置不合理以及落后的风险管理意识和手段，使其信用风险管 理工作面临更为严峻的形势，如何加强和改进信用风险管理成为迫在 眉睫的大事。 本文以笔者在农业银行的工作实践和相关理论为基础，首先对信 用风险及信用风险管理的概念、表现形式、管理体系和遵循的原则等 进行了介绍分析，研究了国外先进商业银行在信用风险管理方面的主 要做法和成功经验。在此基础上，对农业银行信用风险管理的背景特 征和2000年以来推出的以“信贷新规则”为核心的信用风险管理的 主要内容进行了全面阐述，结合现代信用风险管理理论和农业银行现 状，重点分析了农业银行在信用风险管理组织架构、客户信用风险识 别分析技术以及信用风险绩效评价和激励约束机制等三方面存在的 问题以及与国外先进商业银行之间的差距。 重点围绕农业银行在信用风险管理中存在的三方面问题，提出农 业银行要提高信用风险管理整体水平，首先应树立科学合理的信用风 险管理理念、战略和目标，处理好业务发展与风险防范的关系；要推 进组织体系的扁平化改革，构建垂直化的信用风险管理体系，增强风 险管理部门的独立性；要通过建立专业化审贷方式，提升识别客户的 能力和效率；要引入先进的信用风险识别分析手段，完善现有信用评 级和贷款分类方法，加快构建客户违约率、违约损失率数据库和内部 评级模型，为早日推行内部评级法打下基础；要通过引入经济增加值 等科学绩效评价指标、完善信贷人员激励约束机制等手段，正确引导 各级行业务发展模式和信贷人员尽职履职行为，提升农业银行信用风 险管理的整体质量和效率。 本文借鉴了国内外学者关于信用风险管理的最新理论和农业银 行相关人士对信用风险管理的理论研究和实例分析，力争在理论上、 方法上和实践应用上有所创新。主要创新之处：一是指出信用风险管 理组织体系不合理是制约农业银行当前信用风险管理质量和效率提 升的重要原因，提出应通过组织体系和治理结构再造，保证信用风险 管理工作的有效落实，主要措施是推行扁平化改造和风险管理部门垂 直化管理；二是通过构造信贷风险度函数，运用因素组合分析方法， 对一笔贷款贷与不贷的决策进行了定量的组合分析，改变过去主要靠 主观定性方法进行贷款决策的传统思路，更为科学合理：三是结合案 例分析，指出引入经济增加值考评指标对于处理好业务拓展与风险防 范、客户价值判断和经营行信贷风险度控制底线所具有的积极意义， 在农业银行实践中具有较高的实践价值和可操作性。 关键词：信用风险组织体系识别方法激励约束 Abstract Creditriskofloanassetisoneofthemain risksthat operational confrontcommercialbanks．At present,ourunderdevelopedcapital of marketand restraintthevariationfinancial separatedoperation loanbusinessesstilltakeadominantin businesses．Consequently place our sectorandfacesevereris】【s．Asoneofthefour banking big commercial