企业集团资金管理模式相关问题研究.pdf

中文摘要 在经济全球化、竞争国际化的今天，企业集团已经成为全球经济活动的重要 力量，是世界各国参与国际竞争的主要依托。因此，如何加强企业集团管理，特 别是财务管理，成为备受关注的问题之一。资金是企业的血液，分布于企业的采 购、生产、销售等环节，资金运作贯穿于生产经营的全过程，使得资金管理成为 企业集团财务管理的核心和重点。 目前很多企业集团的资金管理存在诸多问题，如管理方法和手段落后、集团 内部资金融通不畅、成员单位多头开户造成资金账外循环、集团总部对资金收入 支出缺乏有效控制等。资金管理不力使企业集团没有统一的信息平台，信息传递 渠道不畅，财务数据、资金结算、投融资管理集中不起来，致使企业决策者难以 及时全面掌握生产经营全过程的相关信息，无法实施有效的管理、监督和控制。 要解决上述资金管理问题，企业集团需要优化其资金管理模式，即实现集团 资金集中管理。本文从该角度出发，首先对企业集团资金管理进行综述，加深对 企业集团和资金管理的认识，然后在阐述资金集中管理相关理论的基础上，对企 业集团现有资金集中管理模式进行了分析、评价，并结合国内外实行资金集中管 理实践进行比较，最后以我国某钢铁企业集团进行案例分析，阐述其资金集中管 理方案，并总结实践过程中的成效和需改进之处。 舅蝴：企业集团资金管理财务公司结算中心 AB STRACT Wntheeconomic and internationa globalizationcompetition lization，the haveheldthe ofthe l economic enterprisegroups protagonist activities，and globa becomethemaintoolfor to intheintemationaI country every participate competition． to the Therefore，how of the strengthenrmnagementcorporation lly groups，especia financial becomea ofconcern．Thefundsisabloodofthe rmmgernent,hasquestion itsdistributionin the the enterprise，and aH coursesof as enterprisemanagement。such and itselftI℃coreoffmanciaI sell，makes pro-chase，product management． At havevarious asthe present,manyenterprisegroups problems，such backwardnessofthe