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第七章 间接融资运行分析：商业银行经营管理 第一节 银行的性质和职能 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行业务管理 第一节 银行的性质和职能 一 商业银行的性质 商业银行是各国金融机构体系中最重要的组成部分,是通过吸收单位和个人的存款,从事贷款发放、投资等获取利润的企业。 商业银行的性质可以归纳为：以追求利润为目标、以经营金融资产和负债为对象、综合性、多功能的金融企业。 １、商业银行是一种企业。它具有现代企业的基本特征。 ２、商业银行和一般的工商企业不同，它是一种特殊的企业。特殊性表现在：商业银行的经营对象和内容具有特殊性；商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊；商业银行责任特殊，一般工商企业只以赢利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责，商业银行除了对股东和客户负责外，还必须对整个社会负责。 ３、商业银行是一种特殊的金融企业。既有别与国家的中央银行，又有别于专业银行和其他金融机构。 １、商业银行通过信用中介职能，可以： 把社会上闲置的非资本货币集中起来，并转化为职能资本，从而增加社会资本总量，扩大社会的再生产。 把从再生产过程中游离出来的暂时性的闲置资本集中并利用起来，在不改变社会资本总量的情况下，提高资本的使用效率，扩大再生产规模。 把短期货币资金转化为长期货币资本。商业银行的短期存款在期限上相互衔接，来源比较稳定，这样就形成了数额巨大的长期稳定余额，满足社会对长期资本的需要。 在逐利思想的支配下，把货币资本从效益低的部门转移到效益高的部门，从而达到对经济结构的调节优化。 大幅降低项目投资评估和资金运用监管成本，提高评估和监管效率。 3．信用创造 作为商业银行的一项特殊职能，信用创造是在支付中介职能和信用中介职能基础上产生的。 商业银行的信用创造只是信用工具的创造，而并非资本本身的创造。商业银行的信用创造受基础存款规模、贷款需求、中央银行存款准备金率和商业银行自身现金准备等因数的制约，不能无限制或凭空进行信用创造。 信用创造职能对社会经济的发展有着重要意义，当经济发展产生大量货币资金的需求时，商业银行就可以通过信用创造来为其注入必要的资金，从而推动经济迅速增长。另外，中央银行也可以通过各种手段的运用，控制和调节商业银行派生存款的规模，进而控制调节整个社会的货币供应量，对社会经济运行施加影响。 4．金融服务职能 金融服务职能也是在商业银行支付中介职能和信用中介职能的基础上产生的。商业银行凭借其在社会经济中的特殊地位，通过在支付中介和信用中介过程中获得的大量信息，利用自身技术优势、良好的信誉和雄厚的资金力量，能为客户提供汇兑、信托、承兑、代收、咨询和租赁等各种服务。 通过金融服务，商业银行可以不断开拓和巩固发展与客户的关系，并收取数量可观的服务费。不断开拓和创新的金融服务业务也进一步促进了商业银行传统的资产负债业务的扩大，并与之结合，通过新技术的运用，开拓新的服务领域。 第二节 商业银行业务 一 、商业银行的资本金 资本金的含义与构成 含义：有关资本金的定义因各国金融机制、会计制度的不同而异，但一般认为资本金是银行股东或债权人为赢取利润而投入银行的货币资金和保留在银行中的利润。从资产＝负债＋所有者权益的角度看，资本金又是银行的净值，它包括自有资本和非自有资本。 １９８８年国际清算银行通过的《巴塞尔协议》规定１２个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准。 主要思想：商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的８％，核心资本不能低于风险资产的４％； 关于资本的构成，在《巴塞尔协议》中将资本划分为两类：一类是核心资本（又称为一级资本），另一类是附属资本（又称为二级资本）。其中，核心资本包括股本和公开储备。 股本分为普通股和永久非累计优先股。 普通股 永久非累计优先股：有优先求偿权，不能累积使用的股票，即当年没有分配股息或分配不足时，不能累积起来以后补足。 公开储备是指通过保留盈余或其他赢余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。 附属资本包括： 未公开储备，主要是部分税后利润留成积累。 重估储备，记入资产负债表的银行自有的，如房产等不动产价值，根据市场价格的重估；银行长期持有的股票的名义增值。 普通准备金，主要是防患未来可能出现的资产贬值及其它一些不确定性损失的储备。 混合资本工具 长期附属债务 商业银行资本金的功能 营业功能 保护功能 管理功能 有关《巴塞尔协议》资本充足率的争论 由于１９９７－１９９８年亚洲金融危机，一种观点认为：规定改善了国际银行业的经营环境，执行规定的结果是银行业的资