外资银行审慎监管评析.pdfVIP

财经科学》2007／3总228期 外资银行审慎监管评析 罗国强 [内容摘要]银行业的全面开放必然要求加强对外资银行的审慎监管。这一审慎监管制 度需要充分借鉴巴塞尔协议和WTO金融服务贸易的有关规则，从平时的 “常态”监管 和特殊情况下的 “异态”监管两方面入手。我国对外资银行的审慎监管，在 “常态” 监管方面较为完备而 “异态”监管方面存在缺失。且WTO金融服务贸易协议 中的 “审 慎例外”原则尚未正确地体现在有关法律法规中，我们必须尽快将其正确地转化为国 内法。 [关键词]外资银行；审慎监管；审慎例外 随着2006年 12月 IIEl 《中华人民共和国外资银行管理条例》 (以下简称 《条例》)的实施，中国履行了入世承诺，外资银行开始在我国享受不同程度的国 民待遇。我国银行业的全面开放必然要求加强对外资银行的审慎监管。面对多 数外资银行获得与内资银行同样的外汇业务与人民币业务经营权的金融新形势， 作为东道国主管部门的我国金融监管机构，应当如何依据有关法律法规、遵守有 关国际条约、遵循有关国际惯例，来履行其审慎监管职能呢?应当如何实施、加 强与完善对外资银行的审慎监管呢?这些都是值得探讨的问题。 一 、 国际金融法上的审慎监管原则 国际金融法上的审慎监管原则，主要出自构成国际金融惯例的巴塞尔协议 ， 并得到作为国际条约的WTO金融服务贸易协议的重要补充。 (一)审慎监管的主要要求 巴塞尔协议现已发展成为国际金融法领域的惯例。这就意味着，虽然还算不 上正式的国际法渊源，但是在采纳了它的国家中，巴塞尔协议将作为国内法起作 用，而在很多尚未采纳它的国家中，巴塞尔协议至少可以作为对国际金融规则的 权威性解释。 作者简介：罗国强 (1977．一)，男，华东政法学院(上海，2o0o42)，法学博士。研究方向：国际金融法。 《财经科学》2007／3总228期 完整意义上的巴塞尔协议，包括以下文件：1983年的 《巴塞尔协定》、1988 年的 《巴塞尔资本协定》、1992年的 《巴塞尔最低标准》、1996年的 《资本协议 关于市场风险的补充规定》、1997年的 有《效银行监管的核心原则》以及 2004年 的 《新巴塞尔资本协议》。 审慎监管原则主要体现在 《巴塞尔核心原则》第6—14条、第 15条 (第四 节 B)、第22条 (第五节)、第23条和第25条 (第六节 A)中。审慎监管的要求 主要涵盖资本充足率、风险管理、内部控制、跨国银行监管和纠正措施等五个方 面，其具体要求包括： 1．资本充足率方面。监管者要规定能反映所有银行风险程度的、适当的审 慎最低资本充足率要求。巴塞尔协议建议的资本充足率最低标准为8％。 2．风险管理方面。首先，为了避免信用风险，应当建立独立评估银行贷款 发放、投资以及贷款和投资组合持续管理的政策和程序；银行监管者应确保银行 建立评估银行资产质量和贷款损失储备金及贷款损失准备金充足性的政策、做法 和程序；银行监管者必须制定审慎限额以限制银行对单一借款人或相关借款人群 体的风险暴露；为防止关联贷款带来的问题，银行监管者应确保银行仅在商业基 础上向相关企业和个人提供贷款，并且发放的这部分信贷必须得到有效的监测， 必须采取合适的步骤控制或化解这种风险。其次，为了避免流动性风险，银行监 管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程度。 再次，为了避免市场风险，银行监管者应确保银行制定出各项完善的政策与程 序，以便在国际信贷和投资活动中识别、监测和控制国家风险及转移风险并保持 适当的风险准备金；银行监管者应确保银行建立准确计量并充分控制市场风险的 体系；监管者有权在必要时针对市场风险暴露制定出具体的限额和／或具体的资 本金要求。最后 ，为了避免操作风险等其他风险，银行监管者应确保银行建立全 面的风险管理程序 (包括董事和高级管理层的适当监督)，以识别、计量、监测 和控制各项重大的风险并在适当时为此设立资本金 。 3．内控机制方面。银行监管者必须确定银行是否具备与其业务性质及规模 相适应的完善的内部控制制度；银行监管者必须确定银行具有完善的政策、做法 和程序，以促进金融部门形成较高的职业道德与专业标准，并防止银行有意或无 意地被罪犯所利用。 4．跨国银行监管方面。跨国银行