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第三章 商业银行资本 第一节 商业银行的资本构成 第二节 资本充足性 第三节 关于《巴塞尔协议》 第四节 商业银行资本的筹集 第五节 我国商业银行资本金制度 案例3:商业银行资本结构分析与充足度管理 学习目标 掌握商业银行资本概念、构成 了解商业银行资本充足性的规定 了解商业银行资本管理方法 了解《巴塞尔协议》的主要内容,并能运用有关的计算方法对商业银行的资本构成和充足性进行计算 参考文献 《商业银行管理》 《商业银行资本金制度》 《商业银行经营状况分析与评价》 《巴塞尔协议》 《西方商业银行最新发展趋势》 第一节 商业银行的资本构成 资本定义:是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。 第一节 商业银行的资本构成 一、股本:普通股和优先股 (一)普通股 普通股是一种股权证书。构成银行资本的核心。 (二)优先股 优先股是一种享有优先偿还权利的股票,他有股票和债券的共同点。 第一节 商业银行的资本构成 二、赢余 (一)资本盈余 外源资本和内源资本。 由外源资本形成的盈余称为资本盈余。 (二)留存赢余 由内源资本形成的盈余称为留存盈余。 第一节 商业银行的资本构成 三、债务资本:资本票据和资本性债券 (一)资本票据(capital notes) (二)资本性债券(bonds) 四、其他来源:储备金 资本准备金、贷款和证券损失准备金 《巴塞尔协议》关于资本构成 核心资本:实收资本和公开储备 附属资本:未公开储备、资产重估准备、贷款损失准备、长期次级债务 以风险为基础的资本充足率 资本充足率=总资本/加权风险资产≥8% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产≥4% 我国商业银行的资本构成 核心资本:实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 附属资本:贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备金、五年以上的长期债券 扣除: 在其他银行中的投资、已在非银行金融机构中的投资、已对工商企业的参股投资、对非自用不动产的投资、呆账损失尚未冲减部分 四大国有银行的资本金构成(2002年 单位:亿元) 第二节 资本充足性 一、银行资本的用途 1、银行存在的先决条件,银行开展经营的基础——资本是启动资金也是发展基金; 2、满足监管部门的监管需要和信用评级部门的信用需要; 3、抵御风险的保证,是非预期风险的缓冲器; 4、树立公众信心,提高银行声誉; 5、保证存款者利益的基础。 第二节 资本充足性 二、银行资本充足性及其意义 (一)资本数量的充足性 不同方面对此有不同看法: 监管当局,银行家,债权人。 (二)资本结构的合理性 基本结构。融资的方式选择,决定了资本的成本结构与经营风险。 资本充足的经济学分析 资本充足是指银行资本的数量足以吸收可能发生的意外损失,使银行在遭遇风险时不致破产。 微观:最佳资本需要量是增加资本所引起的边际收益(MRC)与其边际成本(MCC)相等的资本数量。 第二节 资本充足性 三、资本充足性的测定: 测定指标和测定方法 (一)测定指标 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率 (二)测定方法 1、分类比率法 2、综合分析法 第三节 关于《巴塞尔协议》 《巴塞尔协议》的通过 《巴塞尔协议》的主要内容 《巴塞尔协议》的缺陷 巴塞尔新资本协议的主要内容 《巴塞尔协议》的通过及其主要内容 《巴塞尔协议》的通过 ◆1988年7月,“十国集团”发起在巴塞尔正式通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议》,简称《巴塞尔协议》。 ◆该协议主要针对信用风险,对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统一规定。 ◆制定该协议的基本目的有两个:①鼓励银行实行谨慎的流动性管理,加强国际银行体系的健全性和稳定性;②逐步消除当时国际银行业不公平竞争的基础,统一各国银行监管的标准,建立公正的国际性银行管理体制。 《巴塞尔协议》的主要内容 《巴塞尔协议》的缺陷 《1988年协议》与《1996年协议》2004年公布 《1988年协议》的缺陷: 容易引发过分强调资本充足倾向,从而相应忽略银行业的盈利性及其他风险,这样就有可能出现某些银行尽管符合资本充足性的要求,但是也有可能因为其他风险而陷入经营困境; 资产风险权重对经济风险只是做了粗略的计算,没有考虑到同类资产不同信用等级的要求,无法有效识别各层次信用风险程度; 监管套利存在问题。 没有适当的机制来鼓励银行采用降低风险的技术。 巴塞尔新资本协议结构 第一支柱:最低资本要求 协议计量信用风险有三种方法: 对现有方法进行修改,并将其作为大多数银行计量资本充足率的标准方法;采用外部评级来确定银行的信用风险; 对业务复杂程度较高的银行 ,采用内部评级来确定银行的信用风险; 资产组合信用风险模型。
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