GH上市公司成本会计岗位工作手册.pdf

GH 上市公司成本会 计岗位工作手册 页码 1 目录 第一章 ERP 结账4 1.1检查业务单据4 1.2 重整工时缴库单制令单5 1.3 重整批 5 1.4 维护制令托工在制品5 1.5 分摊人工及制费6 1.6 成本计算6 1.7 核算分仓存量7 1.8 成本计算7 1.9 核算分仓存量8 1.10 调整月末成本8 第二章 导出报表9 2.1 销售出库明细表9 2.2 采购入库明细表10 2.3 库存调拨明细表11 2.4 库存调整明细表11 2.5 产销存统计表12 2.6 缴库单明细表12 2.7 领料单明细表13 2.8 非生产领料单明细表14 2.9 制令单明细表15 第三章 登记《进出存》台账15 第四章 整理成本数据16 4.1 提取数据16 4.2 刷取材料定额16 4.3 维护定额材料价格16 4.4 刷取工时17 4.5 检查材料成本18 4.6 验证在制品数量18 4.7 检查加工费19 4.8 分摊电费20 页码 2 4.9 结转制造费用21 第五章 核算成本22 5.1 核算毛坯类产品成本22 5.2 核算配件类产品成本22 5.3 核算产成品成本22 第六章 结转主营业务成本23 第七章 登记发出商品台账23 第八章 编制凭证23 第九章 编制报表24 第十章 日常工作24 10.1 审核 ERP 单据24 10.2 查看 ERP 单据26 10.3 审核凭证26 10.4盘点仓库物资27 10.5装订档案资料27 页码 3 第一章 ERP 结账 ERP 系统结账时间：每月最后一天晚下班后进行 ERP 系统的结账工作 结账操作步骤如下： 1.1 检查业务单据 路径：行政管理——工作流管理——单据审核状况明细表 目的：确定有无 “未提交单据”及 “在审核”的单据，ERP 结账前不允许存在以上单据； 页码 4 说明：如果有 “未提交”、“在审中”单据，找相关人员视具体情况删除单据或者将流程走完； 在没有任何单据的情况下进行下一步； 1.2 重整工时缴库单制令单 路径：基础资料——系统维护——业务——货品资料——单据标准成本重整 目的：计算缴库单中的实际工时及标准工时 1.3 重整批 路径：物流管理——库存管理——批号管理——批号重整 目的：计算批号货品成本 页码 5 1.4 维护制令托工在制品 路径：生产管理——MRP 计划工序生产--制程生产——制令托工在制品维护 目的：核对完工与在制情况，成品费用分摊和成本计算的基础。 1.5 分摊人工及制费 路径：生产管理——MRP 计划工序生产--制程生产——成品缴库--人工及制费分摊 目的：分摊费用到生产日报 页码 6 说明：“分摊方式”为耗用工时，部门方式为 “含所属”，分摊否选择 “Y” 1.6 成本计算 路径：生产管理——MRP 计划工序生产--制程生产——成品缴库--人工及制费分摊—成本计 算 目的：核对原料的成本及成品成本 1.7 核算分仓存量 路径：基础资料—业务—货品资料—分仓存量核算 目的：核对库存 页码 7 1.8 成本计算 路径：生产管理——MRP 计划工序生产--制程生产——成品缴库--人工及制费分摊—成本计 算 目的：半成品/成品的成本计算 说明：成本计算需要进行 n+1 次，n 指的是 BOM 级数，目前BOM 级次为 3，需要进行 4 次成本 计算； 1.9 核算分仓存量 路径：基础资料—业务—货品资料—分仓存量核算 页码 8 目的：核对库存 1.10 调整月末成本 月末