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审计部管理制度—内部审计制度（制度编号：KL-03-SJ-004） GH 上市公司审计 管理制度汇编 二O一六年七月一日 1 25/ 审计部管理制度—内部审计制度（制度编号：KL-03-SJ-004） 1 总 则 1.1 为加强内部控制与审计监督，保证企业经营活动成果的准 确、真实、合法，根据相关法律、法规及公司的基本管理制度和 内部规章制定本制度。 1.2 审计目的： 1.2.1 规范公司生产经营行为，掌握财务真实信息，客观、公正、 及时地评价公司经营管理体系运行情况； 1.2.2促进公司建立与完善各项内部控制制度，不断提高公司管 理水平； 1.2.3 促进公司实现战略目标。 1.3 审计内容： 包括公司的财务管理系统、物资供应系统、生产管理系统、基本 建设系统、销售管理系统等公司管理各方面涉及的经济事项。审 计部门依照本办法的规定对被审计单位进行全方位、全过程、系 统化的审计监督。 1.4 审计范围： XX及其全资子公司、控股子公司、分公司以及具有控制权的各类 经济实体或事项。 2 机构设置与职责 2.1 公司设置审计部，受公司董事长直接领导，对其负责并报 2 25/ 审计部管理制度—内部审计制度（制度编号：KL-03-SJ-004） 告工作。 2.2 审计部为公司内部审计的常设机构，代表公司实行审计监 督，其职责是： 2.2.1 负责对公司内部审计工作进行计划、组织、指导和管理； 2.2.2 组织起草审计工作的各项规章制度及其实施细则； 2.2.3 组织编制年度审计工作计划； 2.2.4实施对公司各单位的财务收支审计、固定资产投资审计、 任期经济责任审计、经济效益审计、专项审计、内控审计、预算 审计等审计工作任务； 2.2.5对公司生产、建设、管理中使用的物资采购、设备及建筑 物维修、改造等价格进行事前、事中、事后的审计监督； 2.2.6 对公司采购、借款、担保、承发包、销售、技改、基建等 合同、契约、协议的签订、履行、变更、终止过程及合同管理进 行独立客观的监督和评价活动； 2.2.7 参与公司主要生产经营活动，为领导决策提供必要的信息、 政策支持，组织开展全过程监控； 2.2.8 组织审计人员的培训、学习等继续教育； 2.2.9 完成领导交办的其他任务。 2.3 审计人员： 2.3.1审计部门根据工作需要按财务审计、工程审计、内控审计 等专业聘任审计人员。 2.3.2 审计人员按公司审计部门要求，负责公司的日常财务审计、 3 25/ 审计部管理制度—内部审计制度（制度编号：KL-03-SJ-004） 合同审查。 2.3.3 对审计人员资格的基本要求： 2.3.3.1具备审计、财会、工程、经济或法律等相关专业大学或 以上学历； 2.3.3.2具有中级以上相关专业职称者优先聘用； 2.3.3.3 在本公司连续工作 3 年以上的员工，因工作需要，经批 准，可适当放宽专业或学历要求。 2.3.4审计部门办理审计事项必须由合格的审计人员承担，按照 规定的程序和要求审计。 2.3.5审计部门根据工作需要，可以聘请具有与审计事项相关专 业知识的人员参加审计工作。聘请人员应服从审计部门的统一安 排，对审计部门负责。 2.3.6审计人员依法独立行使职权受国家法律保护，任何单位和 个人不得打击报复。 2.4 审计部门行使以下职权： 2.4.1 根据审计工作需要，要求有关单位报送计划、预算、决算、 报表和有关文件、资料等，有关单位应当及时提供； 2.4.2检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表、资金 和财产，查阅有关文件和资料； 2.4.3 对审计中涉及的有关事项，向有关单位和个人调查取证； 2.4.4对正在进行的严重违反国家法规和公司制度、危害公司安 全和破坏公司财产的行为，做出制止决定； 4 25/