试议商业银行信贷决策中的非财务因素分析.pdfVIP

2010年第 15期 经济研究导刊 No．15。2010 总第89期 EC0N0MICRESEARCH GUIDE SerialNo．89 试议商业银行信贷决策中的非财务因素分析 欧 璇 (湖南涉外经济学院，长沙 410205) 摘 要 ：非财务因素分析对判断借款人的还款能力、判断借款人的信用和促进银行洞悉市场开展业务具有重要意 义。商业银行信贷决策时应重点分析的非财务因素包括国家产业政策、产品市场等八大方面。中国商业银行对信贷企 业进行非财务因素分析面临成本高、可靠性差等障碍，亟待加快社会征信系统建设，加强非财务因素指标体系的研究， 提高信贷从业人员的整体素质。 关键词：银行管理；贷款管理；非财务因素 中图分类号：F83 文献标志码 ：A 文章编号：1673—291X(2010)15—0053—02 业银行信贷人员必须深入市场，熟练掌握和灵活利用各种企 一 、 信贷决策中进行非财务因素分析的必要性 业非财务信息的获取渠道 ，善于在信贷调查中收集和甄别信 企业非财务因素是指那些不以货币为计量单位，不一定 贷申请人的信息。通过对非财务因素的收集 、监测、分析和利 与企业财务状况相关，但与企业生产经营活动密切联系的各 用，银行能逐步建立完善的信贷管理信息系统，进而对建立 种因素。非财务因素对企业的生存与发展有着巨大而深远的 健康信贷文化和促进银行中间业务发展产生深远影响。 影响，其重要作用正越来越受到经营者、债权人和投资人等 m 二、信贷决策中应重点分析的非财务因素 企业利益相关者的高度关注。 在银行信贷决策中，进行非财务因素分析的作用主要表 影响企业发展的非财务因素非常广泛 ，要进行全面地考 现在 以下三个方面： 察分析是非常困难的，因为商业银行在信贷决策时对信贷企 1．判断借款人的还款能力。在分析借款人的还款能力时， 业进行非财务因素分析有一般性的一面 ，也有特殊性的一 人们习惯用资产负债牢、流动比率、速动比率等财务指标。但 面。笔者认为，商业银行应重点分析信贷企业的非财务因素 是，财务分析主要是对借款人的历史还款能力进行定量分 有 以下几个方面 ： 析，且其基础是建立在持续、稳定经营的会计假设之上的。事 1．国家产业政策。国家产业政策是影响企业的宏观环境 实上，借款人的经营状况受其行业风险、经营风险、管理水平 因素中最重要的一个因素，它属于企业不可控因素，但对企 等各种因素的影响和作用，是处于不断变化之中的，所以，对 业的发展起着举足轻重的作用。因为它在很大程度上决定了 于非财务信息进行定性分析不仅是需要的，而且是不可避免 企业所在的行业是否能获得资金支持和政策优惠，进而影响 的，有助于增强定量分析预测的可靠性 ，对借款人的还款能 行业系统性风险的大小及其变化趋势。属于国家重点支持行 力作出更加全面、客观的预测和动态评估。 业 ，在政策有效期内发展条件优越 ，风险相对较小；属于国家 2．判断借款人的信用。一笔贷款能否按期偿还，概括地说 允许发展的行业，一般市场竞争比较充分，风险程度适中；属 取决于两个因素：一是借款人的还款能力 ，二是借款人的还 于国家限制发展的行业 ，往往发展空间较小，风险程度偏高； 款意愿。在实际工作中，有些不 良贷款的形成并不是因为借 国家 明令禁止发展的行业和产 品，如小水泥、小玻璃、小火