A053053税法教学大纲.docVIP

编号：A053053 《税法》教学大纲 适用专业：法律事务 学时：36 编制人： 专业负责人： 院（系）负责人： 编制时间：2010.6 一、课程性质、定位与任务 税法既包括程序法与包括实体法，与其他部门法，如宪法、民法、刑法、行政法等都有千丝万缕的联系。税法规范随着社会经济生活的迅速变化也呈现多变的面貌。我国的税法学发蒙未久，许多重要的理论问题和现实问题都还有待于深入研究，尤其是如何合理借鉴经济学视角的税收学研究成果，并从法学的角度出发，建构和完善税法学体系。 学习这门课程应学过与其有关的《宪法》，《民法》，《刑法》等课程，特别是与之有关的《经济法概论》等课程，此外为了更高更深地学通这门课程，除了以上课程外还应学习《财务管理》，《财务会计》等课程。 通过本课程的学习，使学生掌握税法的基本原理、基本制度和基本技能。本门课程重点讲授税法基础理论、税收债务法原理、商品税法律制度、企业所得税法律制度、个人所得税法律制度、财产税和行为税法律制度、税收征管法律制度等。在本门课程的讲授过程中既突出了中国税法的特色又反应了国际税法的最新成果和动态。 二、教学内容、目标与学时分配 说明：以下内容中，凡有★号者为重点内容，需要学生深刻理解和熟练掌握； 教学单元 主要内容 教学目标 学 时 单元一 税法绪论 教学内容 1税法学的地位和体系 2税法学范畴 3税法学和相关学科的关系 税法学范畴。 税法学和相关学科的关系、税法学的地位和体系 4 单元二 税法总论 教学内容 1 税收概述 2 税法概述 3 税法的历史演进 4 税收法律关系 5 税法基本原则 6 税收立法 7 税法适用与税法解释 了解：税法的历史演进；税收立法；税法适用；税法解释。 理解：税收的根据；税收的分类；税收法律关系的性质。 掌握：税法的概念与特征；税收法律关系的要素；税法的基本原则。 16 单元三 税法分论 教学内容 1 税收债务法 2 税收征管法 3 税收责任法 4 税收救济法 了解：税收违法行为；税收责任；税收救济法的功能与特征。 理解：税务登记制度；账簿、凭证管理制度；纳税申报制度；海关税收监督管理制度。 掌握：商品税法律制度；所得税法律制度；财产税法律制度；行为税法律制度。 16 总学时 36 三、教材及参考书 1．教材 《税法》，赵驰轩主编，北京师范大学出版社，2010出版 2．主要参考书 《税法》，财政部注册会计师考试委员会办公室室编，中国财政经济出版社，2007版 《税法学》，黄振钢主编，复旦大学出版社，2009出版 《税法》，全国注册税务师执业资格考试指定教材，中国税务出版社，2009版 3．其他资源 课程网站： 四、课程考核要求 1．考核方式：考试 该课程考核分为平时考核和期末考核，其中平时考核包含对于学生作业完成情况、实践过程中的表现以及其他内容，期末考核包括对学生综合能力的考核以及基础理论知识的考核。 2．考核项目及标准： 考核项目 考核标准 权重 平时 作业 根据学生完成作业情况，选取至少5次来进行考核。 20% 实验（践） 根据学生在完成每一个单元的实训任务中所表现出的操作规范程度、小组合作表现以及任务的完成情况予以考核。 20% 小测验 根据课堂小测验、课堂提问情况、学生出勤情况等进行考核。 20% 期末考核 通过书面考试形式，重点考察学生对本课程基本理论知识的掌握情况，试卷的知识覆盖面大约为70%。 40% 五、对学生自学和习题的要求 1．课内外学时比例 一般要求为1：1.5，要学习达到高标准要求，应满足1：2的学时比。 2．习题总量 40题左右，其中基本要求题、中等难度题和提高题的比例约为3：5：2。 六、其他说明　　　　 1