上海市闵行区21年度民生及公共服务领域预算项目支出绩效.doc

上海市闵行区2012年度民生及公共服务领域预算项目支出绩效（后）评价 总 报 告 闵行区财政局 二○一三年八月 目 录 一、闵行区预算绩效管理改革的特点 3 （一）建立了贯穿预算管理体系的绩效评价模式，有效推进了预算绩效管理改革 3 （二）财政支出绩效评价以项目评价为主，项目管理实施多环节评价 4 （三）建立了绩效评价组织和管理制度，实现了评价工作的有序推进 6 二、闵行区2012年度绩效（后）评价工作的特点 6 （一）分类实施绩效评价 7 （二）精心遴选评价项目 8 三、预算项目支出绩效（后）评价结果概述 10 （一）总体绩效概况 11 （二）具体绩效概况 12 四、预算项目实施的主要成绩 19 （一）项目目标明确，符合部门优先重点发展要求 19 （二）大部分项目财务管理规范有效 19 （三）项目绩效目标基本实现，项目的社会评价较好 20 （四）建立了长效管理机制，利于项目可持续发展 20 五、预算项目实施存在的不足及原因分析 21 （一）部分项目预算执行率尚需提高 21 （二）部分项目管理制度有待进一步健全 21 （三）部分项目产出计划未能全部实现 22 （四）部分项目效果未充分显现 22 （五）部分项目的社会满意度有待提升 23 六、完善预算项目实施的建议 23 （一）细化编制预算，提升预算执行率 23 （二）完善项目管理制度的建设与执行 24 （三）强化立项评审，通过跟踪管理确保产出和效果的实现 24 （四）重视社会满意度结果，发挥公众的监督作用 25 七、预算项目支出绩效评价工作展望 26 （一）探索实施部门整体绩效评价 26 （二）探索建立绩效评价指标库 26 （三）提高预算单位对绩效评价工作的认识度 27 附件：分报告摘要 28 校安加固工程项目支出绩效后评价报告摘要 28 校舍维修项目绩效评价报告摘要 30 农民工子女小学生均经费补贴项目绩效评价报告摘要 32 民办教育扶持项目（中小学）项目绩效评价报告摘要 34 学校设备更新与购置项目绩效评价报告摘要 36 中小学心理咨询室设备专项项目绩效后评价项目 38 中专、职校信息化、实训室项目后评价绩效评价报告摘要 40 公交补贴项目绩效评价报告内容摘要 42 生活垃圾分类推进项目绩效评价报告内容摘要 44 万名劳动者技能培训项目绩效评价报告摘要 46 粮食种植户补贴项目绩效评价报告摘要 48 视频图像监控系统租赁项目绩效评价报告摘要 50 上海市闵行区2012年度民生及公共服务领域预算项目支出绩效（后）评价总报告 一、闵行区预算绩效管理改革的特点 预算绩效管理作为一种全新的预算管理模式，是完善公共财政体系，推进财政科学化精细化管理的必然要求，是我国当前和今后财政预算管理工作的重要内容。闵行区作为财政部财政科学科研所地方公共财政实践基地，从2005年就开始推行预算绩效管理改革试点工作。在不断的探索和创新过程中，闵行区财政局初步建立起了绩效预算管理框架，并于2009年开始全面推行“以结果为导向”的预算管理模式，为绩效管理工作的开展起到了引领作用。 （一）建立了贯穿预算管理体系的绩效评价模式，有效推进了预算绩效管理改革 为了逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，闵行区财政局在借鉴国内外经验的基础上，结合自身实际，研究开发了一套评价程序和评价体系，形成了以结果为导向，前评价、跟踪评价、后评价“三位一体”的项目绩效评价体系及绩效结果反馈机制。在预算编制阶段，由预算单位实施前评价，并对部分项目进行重点评价，通过对项目立项、实施方案、预定目标及预算经费进行评价，把好财政资金“投向关”；在预算执行过程中，跟踪评价采用了预算单位自评为主、第三方中介机构进行辅导及核查的组织方式，对项目的实施方案、预定目标和预算资金使用进行绩效跟踪，通过考核预算执行的准确性，工作计划执行的准确性、财务管理情况、项目绩效完成等情况，把好预算执行的“管理关”；在预算完成后，由第三方中介机构实施独立评价，通过对项目投入、项目管理及项目产出和效果实施整体评价，把好财政资金“效果关”。在绩效结果反馈及应用阶段，及时向预算单位和区政府反馈绩效评价结果，同时通过政府部门网站将评价的过程与结果公开，提高财政透明度，接受公众与舆论的监督，为今后预算管理提供依据。图1给出了闵行区预算绩效管理及绩效评价示意图。 图1：预算绩效管理及绩效评价示意图 （二）财政支出绩效评价以项目评价为主，项目管理实施多环节评价 财政支出绩效评价具有多层次性，如综合绩效评价、部门绩效评价、单位绩效评价以及项目绩效评价等，但是目前而言，实行全面的绩效评价还存在一定困难。因此按照“积极试点，稳步推进”的原则，闵行区率先开展了项目绩效评价，具体如下： 第一，闵行区财政局精心