浅谈我国商业银行内部评级体系基础数据库的建立.doc

PAGE PAGE 1 浅谈我国商业银行内部评级体系基础数据库的建立 ２００４年６月巴塞尔银行监管委员会正式颁布了银行业风险管理和资本监管新的国际标准《巴塞尔新资本协议》内部评级法作为《巴塞尔新资本协议》的核心技术代表着未来１０年银行业风险管理和资本监管的发展方向其推广实施对全球银行业的发展格局产生了深远影响从实施的效果看全球运用内部评级系统的５０家大银行其综合竞争实力的平均增长率为６．７％；而未建立内部评级系统的银行其综合实力的平均增长率为２．３％《巴塞尔新资本协议》要求２００６年底实施内部评级初级法２００７年底实施内部评级高级法鉴于我国金融业对外开放和改革需要一个渐进的过程中国银监会政策要求对商业银行资本监管不搞“一刀切”具备条件的大商业银行采取《巴塞尔新资本协议》进行资本监管争取到２００９年我国将有１０家左右的大银行实施内部评级法进行资本监管国内商业银行的目标工行为２００７年实施初级法；建行为２００７年实施初级法；中行为２０１２年实施新协议可见国内银行内部评级体系建设也已逐步展开从新资本协议的整个监管框架来看对信用风险的衡量和管理是建立在大量数据的基础上的数据是内部评级体系的生命线就内部评级初级法而言要收集和保存客户至少５年的经营管理、财务数据和违约纪录其中３年的数据作为建模基础２年作为观察期；而对于高级法则需要更长的时间要求因此内部评级基础数据库的建立是其成功运作的基础本文就如何建立我国商业银行内部评级体系基础数据库进行了初步的探讨 　　一、西方商业银行内部评级体系基础数据库的构建 　　 　　（一）西方商业银行计量信用风险要素的方法 　　１．基于内部信用评级历史资料的计量方法是指商业银行和评级机构运用积累的信用等级历史数据对每一级别的违约情况进行统计并将违约数量或违约金额与该级别的总数量或总金额进行比较得出该信用级别的违约概率并以历史违约概率的均值作为不同信用等级下借款人对应的违约概率或者根据回收率历史数据进行加权平均算出某一类或组合资产的违约损失率历史平均值 　　２．基于期权定价理论的计量方法如美国ＫＭＶ公司创立的预期违约率模型也称ＫＭＶ模型它通过计算违约距离来确定目标公司的违约概率ＫＭＶ模型的出发点是基于这样的假设当公司的市场价值低于一定水平违约点价值以下时公司就会对它的债务违约其具体方法是依据公司股票的市场价值及波动性等计算出一定期限后公司的预期价值依据公司负债状况计算出违约点价值根据两者之差及公司价值的历史波动性得出违约距离这是一种向前看的动态模型主要适用于对上市公司的违约概率测定 　　３．基于保险精算的测定方法是把保险精算的工具用于估计预期违约概率如死亡率模型其采用的思想与保险精算师确定寿险费率的思路基本一致因此得名“死亡率”模型该模型主要以贷款或债券的组合及其历史违约纪录为基础开发出死亡率表用该表对信贷资产一年的或边际的死亡率（ＭＭＲ）进行预测以及对信用资产多年的或累计的死亡率（ＣＲＭ）进行预测 　　４．基于风险中性市场原理的预测方法风险中性市场是指在进行资产交易的市场上所有投资者都愿意接受从任何风险资产中得到与无风险资产的收益相同的预期收益所有的资产价格都可以按照用无风险利率对资产预期的未来现金流量加以折现来计算１ 　　比较而言历史数据平均值法是目前银行业应用最广泛最传统的方法任何具有一定数据积累的评级机构都可以建立自己的违约数据库后三种方法则更侧重于对未来的预测在某种程度上对企业状况的变化更为敏感但它的适应范围更严格 　　（二）西方商业银行基础数据库的建立 　　１．数据来源内部评级数据来源主要分三类一是反映客户自身经营状况的财务信息主要有资产负债表、损益表和现金流量表等；二是客户基本面、银行账户纪录在内的非财务信息主要是客户基本面信息、合同信息、账务信息、担保信息、清偿信息以及突发事件等以此判断违约概率和长期发展趋势；三是与客户内部评级相关的宏观信息主要包括国家风险、行业风险、区域风险和交叉风险等方面宏观风险数据 　　２．数据处理流程内部评级数据的处理基本上分为四部分一是数据收集可以从业务流程系统中直接获得也可以从客户那里直接收集还可以通过适当方式从财政部、人民银行、银监会、国家统计局、国务院发展研究中心等政府部门或相关的信息公司获取宏观运行、产业结构、市场行情、法规变化等宏微观数据；二是数据整合就是将内外部以及各部门、各渠道的原始数据通过聚类和匹配等标准化方式加以整理合并形成可用于风险计量的数据库；三是数据清洗经过补录与整合的数据还可能存在不少缺陷如数据遗漏、数据矛盾和数据错误等对这些问题需要通过一定的技术手段进行系统化的查找、纠正；四是数据反欺诈在上述三个阶段的基础上通过对数据进行逻辑关系校验和模型检验识别和剔除不真实的业务数据经过四次过滤最终形成可用于内部评级的数据集市 　　３