为提高商业银行对信贷的风险管控能力.docVIP

为提高商业银行对信贷的风险管控能力，银监会出台了三个办法一个指引：《固定资产贷款管理暂行办法》（下称固贷办法）、《流动资金贷款管理暂行办法》（下称流贷办法）、《个人贷款管理暂行办法》（下称个贷办法）和《项目融资业务指引》（下称项目融资指引）。 　　三个办法一个指引的主要精神是：促进银行贷款风险监管制度的系统化调整与完善，促进贷款业务的健康规范发展，强调实贷实付，防止贷款被挪用风险。促进银行实现贷款的精细化和全流程管理。规范和强化贷款风险管控，保护客户的合法权益，支持实体经济发展。 　　一、三个办法一个指引的亮点 　　（一）防范贷款挪用风险，资金流向尽在掌握 ?　三个办法最大的亮点是，银行不只是把钱贷给借款人，还要监控借款人怎么花钱，把钱花到哪里去，有什么样的用途。 　　楼市的高歌猛进、股市的快速上涨及震荡，银行信贷资金的天量投放，引发了疑似信贷资金流入股市、楼市的想象空间。防范信贷资金被挪用，因此不得不实行严厉的措施监管信贷资金流向，银行贷款既要重贷，更要重管。受托支付则是实现资金流向监管的重要手段。 　　在受托支付的情形，贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录，信贷资金并不让借款人经手。 　　《固贷办法》规定，单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。《流贷办法》规定支付方式采用自主支付还是受托支付，尊重契约自由，合同约定优先。但是，贷款人与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；支付对象明确且单笔支付金额较大；贷款人认定的其他情形等情况下，应当采用受托支付的方式。在实践中，商业银行一般也参照固定资产贷款的做法，流贷在500万元以上的采用受托支付。《个贷办法》规定，原则上采用受托支付，自主支付作为例外补充。个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付。但借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币；借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式；贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币；法律法规规定的其他情形等等。经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式。 　　当然。设计受托支付方式加强贷后管理的愿望是美好的，但在实际操作中存在的执行难题也不容忽视。信贷资金违规入市的主要方式有：虚构交易对象、关联企业资金运作、第三方账户运作、借助“票据业务”运作、虚构贷款用途、挪用资金直接入市等。票据业务的资金划付和运作并未在三个办法一个指引里要求，如何对票据融资进行监管是有待解决的问题。借助第三方账户进行操作，也是一个难以监控的难题。化整为零，逃避受托支付进而采用自主支付的担忧也不是没有道理的。 ? 　　金融资金运作体系最主要、最关键的平台是商业银行，这个平台关涉到经济生活的方方面面，任何资金通过银行的划付都有迹可寻，只要银行严格遵照监管要求操作，仍然可以达到资金监控的效果。 　（二）监管回笼资金，保障还款来源 　把贷款放出去，抢占市场份额很重要，但是把放出去的贷款收回来更重要。借款人在借款时，一般也制定相应的还款计划；贷款人在审贷款时，一定要求借款人提供还款计划。但是，计划赶不上变化，借款人往往不按还款计划还款，从而造成贷款逾期，进而变成不良贷款。因此，对借款人的资金回笼状况进行可行的分析研究，根据信贷资金使用进度，借款人资金（如销售资金）回款计划，借款人应收账款等因素进行有效监控，确保借款人还款来源及时、充足，防范还贷风险。 　　《固贷办法》规定，合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。《流贷办法》规定，贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。 　在实务操作中，对于银行监控借款人回笼资金可能存在抵触和不配合情绪，甚至拒绝提供的情况，严重影响按还款计划还款的落实。因此，在信贷项目开始，特别是信贷合同中要明确银行对回款账户的监控权利和借款人接受监控的义务。 　　（三）拿来主义，将成熟的做法上升到法规的高度 　　1、诚信原则 　　法律是最低限度的道德。诚实信用，本来是一种道德规范。在当社会文明演进到法治社会，这一传统的道德规范上升为了法律。当事人在市场活动中应当讲信用，恪守诺言，诚实不欺。诚信原则被称为是合同法律制度领域的“帝王原则”。三个办法一个指引，在很多条款的规定里直接或间接的体现出诚信的要求，规定了借款人应当承诺和保证的事项。借款人在申请贷款审批阶段，向贷款人提供的材料应当真实、完