《商业银行经营学》二阶段导学重点.docVIP

《商业银行经营学》第二阶段导学重点 《商业银行经营学》第二阶段学习包含2章： 第四章 商业银行资产业务与管理 第五章 商业银行的其他业务 这一阶段的具体学习重点如下： 商业银行资产业务与管理 商业银行的现金资产 一、商业银行现金资产的定义与构成 （一）现金资产的概念 狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流动性需要的第一道防线，是非盈利资产。 （二）现金资产的构成 1、库存现金 2、在中央银行存款：（1）法定准备金（2）超额准备金 3、存放同业存款 4、在途资金 （三）现金资产的作用 1、满足法定存款准备金的要求 2、保持清偿力的需要 3、保持流动性的需要 4、同业清算及同业支付的需要 二、商业银行流动性及其管理 （一）流动性及流动性风险 1．流动性：商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。 商业银行要求对流动性做到：相对准确的预测、满足预测需要的流动性，并考虑到流动性和效益性之间的平衡。 2．流动性风险：流动性风险是指商业银行没有足够的现金来满足客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。 流动性风险的衡量方法：（1）静态分析法：流动性指标法；（2）动态分析法：流动性缺口法和现金流量法 （二）商业银行流动性供给与需求来源 银行内部流动性供给和需求来源 供给来源需求来源客户存款客户提取存款提供非存款服务所得收入合格贷款客户的贷款需求客户偿还贷款偿还借款银行资产出售营业费用和税金支出货币市场借款发行新股向股东派发现金股利时间 贷款变化预测值 存款变化预测值 应缴存款准备金变化额 预测流动性需要量 1月 33 -11 -0.88 43.12 2月 -24 56 4.48 -75.52 3月 -48 110 8.8 -149.2 4月 -51 153 12.24 -191.76 5月 10 56 4.48 -41.52 6月 106 -25 -2 129 3、流动性指标法 （1）资产流动性指标 （2）负债流动性指标： 4、商业银行流动性管理原则 银行的流动性管理是指在任何时间里以合理的价格筹措到资金来履行契约或偿还债务的过程。商业银行流动性管理的核心问题是协调好流动性的供求关系，避免出现供给过多和供给不足的倾向。 1、进取型原则：当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。 2、保守型原则：出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。 3、成本最低原则：在对流动性缺口调节的短期融资和短期投资中，要仔细地比较各种可供选择的运作工具和手段，在融资中力求成本最小，在资金运用中力求收益最高。 三、现金资产管理 （一）资金头寸及其构成 1、概念 资金头寸是指商业银行手头拥有的资金和款项，或者说是商业银行能够直接、自主运用的资金。 多头、空头与扎头寸 2、构成 根据层次的不同，可将资金头寸分为： 1．基础头寸=库存现金 + 超额准备金 2．可用头寸 = 基础头寸 + 存放同业存款= 支付准备金（备付金） + 可贷头寸 （二）资金头寸的匡算 1、当天营业开始或营业中间进行，具有预测性质 匡算公式为： 当天可动用的现金头寸=前一天在中央银行的备付金±预计当天的存款增减额±预计当天收付的贷款本息±预计当天的联行汇差±当天在中央的存款准备金的变化 2. 在当天业务终了轧头寸，用以平衡联行汇差和保持在中央银行的存款 （三）资金头寸的调剂 1.同业拆借； 2.短期证券回购及商业票据交易； 3.总行与分支行的资金调度； 4.通过中央银行融通资金； 5.出售贷款和固定资产。 （四）现金资产管理 1、现金资产管理目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。 2、现金资产管理原则 （1）存量适度原则 （2）适时调节流量原则 （3）安全防范原则 3、现金资产的有关管理规定 （1） 库存现金的日常管理