服务业非企业单位 财务状况表填报培训_29153.pptVIP

热 烈 欢 迎 参加广州市白云区统计局服务业 调查单位统计业务培训 的领导和同志们！ 服务业非企业单位财务状况表填报培训 白云区统计局 2011年1月 总 说 明 一、服务业行业范围 二、填报对象 执行行政事业单位、民间非营利组织或其他会计制度的第三产业法人单位。 三、报送时间 定期报表：3、6、9、12月 年报：3-4月 每季后3月15日、 6月15日、9月15日12月15日前在网上直报系统填报。 年报要求在3月10日前报送。 四、报送方式 网上报送： 方法1：登录广州市白云统计信息网，进入网上直报系统上传报表 方法2：登录广州统计信息网网上直报系统上传报表。 纸介质报表经单位负责人签字并盖章后，送至所在街道（镇）统计员处、或通过交换方式交换到区统计局。 五、报告期 年报：1-12月累计数 定期报表：一季度（1-2月累计数） 二季度（1-5月累计数） 三季度（1-8月累计数） 四季度（1-11月累计数） 非企业单位财务状况表（F103-2表） 一、表头指标 计量单位：千元 常见出错情况：元当千元填报 预防：加强审核；计算月人均工资；本期与上年同期数对比。 二、财务指标 Ⅰ行政事业单位财务指标 适用于执行行政事业单位会计制度的单位。 Ⅱ社团及其他单位财务指标 适用于执行民间非营利组织会计制度或其他会计制度的非企业单位。 行政事业单位财务指标 包括28个财务指标，除“经营税金、从业人员平均人数”外，均直接取自于“资产负债表”、“行政事业单位收入支出决算总表”、“行政事业单位支出决算明细表”中的对应科目。 几个需要重点强调的指标 固定资产原值（02）：一般不能空填。 年末资产≥固定资产原值 财政拨款（05）：一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，不计入此项。但年终决算时尚未拨出的，要编制本报表时才列为本单位财政拨款。 ` 经营收入（08)：在确认经营收入时，应注意以下两个问题：一是经营收入是经营活动取得的收入；二是经营收入是非独立核算的经营活动取得的收入。 本年收入合计≥财政拨款+上级补助收入+事业收入+经营收入+其他收入 本年支出合计（10） 本年支出合计≥工资福利支出+商品和服务支出+对个人和家庭的补助+经营支出 行政事业单位支出决算明细表 工资福利支出（11）：不能为空。 商品和服务支出（12）：指单位在开展业务活动中购买商品和劳务的支出（即日常公用支出）。不能为空，“其中”数要填报完整。 商品和服务支出≥取暖费（降温费）+差旅费+出国费+劳务费+工会经费+福利费 对个人和家庭的补助（19）：包含房屋维修基金 对个人和家庭的补助≥抚恤金+生活补助+救济费+助学金+退职（役）费 收支结余=上年结余+本年收入合计-本年支出合计 经营税金（27）：是指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加。根据实际情况计算填列。 经营收入、经营支出和经营税金三者间关系 有经营支出则应有经营收入 有经营税金则应有经营收入 从业人员平均人数（28） 计算公式： 从业人员平均人数＝(1月+2月+…x月平均人数)/x 月平均人数＝(月初从业人员数+月末从业人员数)/2 遵从“谁发工资谁统计”的原则 谢 谢 大 家！ * * F交通运输（除铁路运输业）、仓储和邮政业;G信息传输、计算机服务和软件业;K房地产业（除房地产开发业）;L租赁和商务服务业;M科学研究、技术服务和地质勘查业;N水利、环境和公共设施管理业;O居民服务和其他服务业;P教育;Q卫生、社会保障和社会福利业;R文化、体育和娱乐业;S公共管理和社会组织 。 *