附录2：第三方物流企业内部制度介绍 物流综合实训课件.ppt

附录2：第三方物流企业内部制度介绍 根据中华人民共和国有关财经、税收法规制度，为了加强企业内部核算和内部监督，提高业务信息质量，保护资产的安全、完整，结合本企业的实际情况，制定企业的内部管理制度。 一．销售管理制度 (一) 总 则 为了加强对单位销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。 1. 单位负责人对本单位销售与收款内部控制制度的建立、健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。 2. 单位应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 单位应当将办理销售、服务运作、收款三项业务的部门(或岗位)分别设立。 (1) 销售部门(或岗位)主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。 (2) 运作服务部门(或岗位)主要负责审核销售单据是否齐全并办理运作的具体事宜。 (3) 财会部门(或岗位)主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。 单位不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。 3. 单位应当配备合格的人员办理销售与收款业务。办理销售与收款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。 4. 单位应当根据具体情况对办理销售与收款业务的人员进