房地产内部控制流程图.xlsVIP

存货出入库管理流程 费用报销流程 装修改造流程 出租流程 工程施工付款流程 合同签订(变更)流程 预算变更流程 总预算编制流程 财务中心审计部 集团总裁 财务中心审计部 注:1、工程项目总预算财务中心要审核到财务总监； 2、工程总预算必须经集团总裁核准； 3、招标流程中标书中的工程标底的制做要以总预算为依据，且必须经审计部门审计认可。 注:1、变更预算审计要对预算变更的合理性和必要性进行审计； 2、集团财务中心要依据审计部的意见对变更后的预算进行审核。 合同签订部门 集团法务部 总裁办 5、合同变更必须经审计部审计并经集团总裁核准。 2、财务中心对合同付款条件、合同签订人是否经过总裁授权、是否在授权权限内等进行审核； 工程管理中心/规划中心 主管会计/出纳 主管会计 注:1、付款文件 施工类付款：合同、监理报告、工程进度报告、资金计划、发票。 其他付款：合同、资金计划、发票。 合同签订部门 6、集团审计部可根据工作安排定期或不定期对合同进行审计； 3、合同签订的同时，合同签订部门书面通知财务部门对方开户银行、开户帐号及相关资料。 地产财务 集团财务中心 地产财务 招商管理中心 物业管理中心 注：租金收入到期不能收回，物业管理部门必须提出书面说明，并提出解决意见。 物业管理部 物业管理部 注:1、本流程图涉及到三个流程，合同管理流程和工程施工付款流程按相关流程执行。 仓库管理员 地产财务 仓库管理员 注:1、仓库管理员要及时登记出入库材料台帐，并于每月底向财务提交出入库汇总表。 2、仓库管理员对存货实物负责，要按财务要求定期进行盘点，并把盘点清册上交财务。 费用报销人 地产财务 注:1、报销文件:费用报销单、发票等； 3、报销权限 预算外：预算外资金支出必须经集团总裁核准后方可支出； 2、财务审核的内容：包括报销文件是否完整、合规；审批是否权限内；资金是否计划内等； 4、合同金额超过10万元（含）必须经总经理核准后生效。 2、工程类付款原则上不允许提前借款，如有特殊情况需提出申请并经总经理批准。 总预算编制流程 预算变更流程 合同签订(变更)流程 工程施工付款流程 出租流程 装修改造流程 费用报销流程 存货出入库管理流程 成本管理部 总经理/集团总裁 成本管理部 3、变更后的预算额度在50万元(含)必须经集团总裁核准后才可执行；额度在50万以下的经总经理核准后可执行。 注:1、集团法务部对合同金额超过100万元（含）的合同进行合法审查，同时经总经理/集团总裁核准。 总经理 总经理 工程管理中心和施工方签字）和发票。 2、进入付款流程时，必须提供双方签订的合同（复议部进行合同审查，并对装修改造流程监控）、验收报告（物业管理部门、 中心总监 预算内：预算内资金支出经中心总监核准后可支出； 4、成本管理部成立前，工程管理中心工程预算、其他相关部门预算依据此流程执行。 施工备选方 复议部 施工方 入库单 审核 否 否 是权限内 否 否 是 否 材料清单 库存材料台帐 报销单据 记帐付款 审核 是权限外 出库单 材料出库 库存材料台帐 出库单 审核 记帐 对帐 报销文件 审核 否 否 报销文件 是 否 审核 否 否 报销文件 是预算外 否 否 核准 是预算内 否 报销文件 帐务处理/付款 装修改造计划 审查 否 否 验收 否 否 是 否 进入合同管理流程 工程施工付款流程 施工方按合同返工 谈判 相关文件 按合同施工 是 否 租赁合同 是 否 审查 否 否 否 否 否 否 审核 租赁合同 是权限外 核准 租赁合同 租赁合同 是权限内 是 否 租赁合同 合同管理 租赁合同 归档 租赁合同 合同执行期 租赁合同 租凭合同 租金是否到帐 到期收入确认 资金增加 是 否 通知 否 否 原因及对策 延期收款 付款文件 审查 否 否 付款文件 是 否 审核 否 否 付款文件 是权限外 否 否 核准 是权限内 否 付款文件 帐务处理/付款 各类施工合同 审核 是 否 各类施工合同 否 否 核准 各类施工合同 是 否 各类施工合同 合同执行期 各类施工合同 归档 审查 各类施工合同 否 否 否 否 合同管理 各类施工合同 是 否 变更后预算 审计 否 否 变更后预算 是 否 审核 否 否 变更后预算 是 否 否 否 核准 变更后预算 是 否 变更后预算 进入招标流程 变更后预算 归档 变更后预算 归档 工