现金管理标准作业规程.docVIP

现金管理标准作业规程 1 目的 规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。 2 适用范围 适用于本公司现金的管理。 3 职责 3.1 出纳员负责现金收取、支付及库存保管。 3.2 财务部会计负责现金的核算工作。 3.3 财务部经理负责现金管理、核算工作的监督。 4 程序要点 4.1 现金管理的基本原则。 4.1.1 现金收支与记账的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会记记录的人员，不能够经管现金。 4.1.2 现金收入业务的现金支付业务必须分开处理。所有收入全部及时入账，支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超过银行规定的限额的应当使用支票。 4.1.3 库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。严禁以“白条”抵库或挪用现金。如发现长短款，财务部经理应及时查明原因，并根据国务院第12号令颁布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》进行相应的处理。 4.2 现金收入管理。 4.2.1 现金收入的范围： a)公司向住户收缴的管理服务费用； b)公司为住户代收代缴的水、电、煤气费； c)公司为住户提供的各项有偿服务费； d)公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金； e)公司按规定向各施工