第4章国际结算.ppt

教学内容 第一节 支付工具 第二节 汇付和托收 第三节 信用证 第四节 银行保证书和备用信用证 第五节 不同结算方式的选择使用 汇票样本 银行本票的使用特点 银行本票适用于同一票据交换区域内个人间各种款项结算（转账）。填明“现金”字样的银行本票也可取现，其申请人和收款人均为个人。银行本票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行本票不能背书转让。银行本票提示付款期限自出票日起2个月。银行本票丧失，失票人可以凭法院出具的享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。 支票样本 二、信用证与汇付相结合 出口贸易中信用证与汇付结合使用，是指一笔出口合同金额的一部分由信用证支付，另一部分通过汇付（一般采用电汇，即T/T）支付。 三、付款交单与汇付相结合 合同中规定的支付方式为买方签订合同后先预付Y%的订金，剩余X%采用付款交单（D/P）方式。 四、托收与信用证三者相结合 五、O/A 、D/A与国际保理结合 保 理 保理公司受出口商的委托，向出口商提供进口商的信用额度调查，信用风险担保、应收帐款管理和贸易融资的综合性服务项目，也是集融资、结算、财务管理和信用担保于一体的融资结算方式。 六、合同中的信用证支付条款 习题 1. 汇票与本票有什么区别? 2. D／P at 90 days after sight和D／A at 90 days after sight有何区别?各有何风险? 3. 票汇与电汇、信汇有哪些不同？ 4. 简述托收方式下的两种交单形式。 5. 在一笔业务中，信用证与汇付、托收这两种方式如何结合使用? 第七节 外汇与汇率 外汇(Foreign Exchange): 具有动态的和静态的两种含义。 动态的外汇 是国际汇兑的简称，是指一种行为，即把一国货币兑换成另一国货币，借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。 静态的外汇 是指它是一种以外币表示的支付手段，用于国际间的结算。 国际货币基金组织对外汇的定义： “外汇是货币行政当局(中央银行、货币管理机构、外汇平准基金组织及财政部)以银行存款、国库券、长短期政府债券等形式所保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。” 外汇的内涵： 根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定，外汇的具体内容有： 1．外国货币，包括纸币和铸币； 2．外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等； 3．外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等； 4．特别提款权、欧洲货币单位(欧元现已取代欧洲货币单位，作者注)； 5．其他外汇资产。 构成外汇的两个条件： 一是以外国货币表示 二是可自由兑换。 外汇的分类 1．自由外汇和记账外汇 自由外汇：即不需要货币发行国批准，可以自由兑换成其他货币，或是可以向第三者办理支付的外国货币及支付手段。 记账外汇(或称双边外汇) ：即不经货币发行国批准，不能自由兑换成其他货币，或对第三国支付的外汇。 2.贸易外汇和非贸易外汇 贸易外汇是指由商品进出口引起收付的外汇。商品出口收取的外汇属于贸易外汇收入，商品进口支付的外汇属于贸易外汇支出。 非贸易外汇是指因劳务和单方面转移而引起收付的外汇，它包括旅游、运输、通讯、银行、保险等部门国际业务收支的外汇，以及国际援助、政府捐赠、海外汇款等涉及的外汇。 3.即期外汇和远期外汇 即期外汇也称现汇，是指在即期外汇买卖交易中按当天汇率成交的外汇，原则上买卖双方须在成交日当天或在成交日后的两个营业日内办理外汇交割。 远期外汇是指在远期外汇买卖交易中，成交双方根据合同的规定在将来的某一日期收付的外汇。 外汇的作用 方便国际结算，有利国际贸易的进行。 有助于平衡国际收支。 汇率（Foreign Exchange Rate） 又称汇价，指一个国家的货币折算成另一个国家货币的比率，即两国货币交换时量的比例关系，或者说两国货币进行买卖的比价。它反映一国货币的对外价值。 汇率标价方法： 直接标价法(Direct Quotation) 又称应付标价法(Giving Quotation)，是指以一定单位的外国货币为标准，折算为若干单位本国货币的表示方法。 间接标价法(Indirect Quotation) 又称应收标价法(Receiving Quotation)，是指以一定单位的本国货币为标准，折算为若干单位外国货币的表示方法。 汇率的种类 1．以制定汇率的不同方法来区分，可分为基本汇率与套 算汇率 基本汇率(Basic Rate) 是指一国(本国)货币对某一关键货币(Key Currency)的比率。 套算