第六篇_财务管理系(内控流程修改稿).docVIP

（四）资金保障预算流程 1、各部门、各公司在当月25日前将次月的资金需求计划、资金回笼计划报资金部，资金部结合融资计划，出资金保障方案。 各部门、各公司的资金需求计划、资金回笼计划必须在年度预算范围内。 2、在月未或者月初由资金部牵头，召开资金预算保障会议。形成次月资金支付指令性计划。 3、资金支付指令性计划必须经总裁审批后生效。 OA审批流程： 资金部→财务总监→总裁，知会集团领导，各工厂负责人，各部门负责人，出纳。 当月指令性计划，各业务部门作为申请支付依据，资金部门作为支付依据，财务部门作为入帐依据，督查审计部作为审计依据。 4、计划外的支付，需要事先与总监沟通，并走特批程序。 计划外OA特批流程： 集团公司 发起人→部门负责人→分管副总→资金部→财务总监→总裁。 子公司 发起人→子公司负责人→资金部→财务总监→总裁。 资金调拨、支付审批流程 支出项目在年度预算中，并在当月指令性计划内的，启动资金调拨、支付审批流程。 一、资金内部调拨： 资金部经办人→资金部负责人，知会子公司的财务科长和出纳。 二、资本性支出 5万以下（含，单笔） 经办人→部门负责人→财务科长→子公司经理→分管副总裁，知会资金部负责人、出纳。