信用社综合业务系统规章制度及违规处罚实施细则.docVIP

信用社综合业务系统规章制度及违规处罚实施细则 第一章 ? ?? 总则 第一条 ?为强化XX农村信用社会计、出纳管理，严肃会计、出纳纪律，维护会计、出纳工作秩序，保证会计、出纳规章制度的贯彻执行，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《金融违法行为处罚办法》、《中国人民银行关于印发支付结算办法的通知》银发[1997]393号、《关于印发农村信用合作社管理规定和农村信用合作社县级联合社管理规定的通知》（银发[1997]390号）、《农村信用合作社会计基本制度和农村信用合作社出纳制度银发[1998]524号》等有关法规，结合本辖实际，特制定本细则。 第二条 ?制定统一的《XX农村信用社综合业务系统规章制度及违规处罚实施细则》（以下简称《实施细则》，是信用社加强内控制度建设的重大举措，其目的是为了严格执行各项规章制度，强化内部管理，进一步规范经营管理行为，提高经营管理水平，维护正常的经营管理秩序，保障农村信用社资产安全和稳健经营，扭转全系统存在的有章不循、执法不严、处罚不力的局面，促进农村信用社的改革发展。 第三条 ?本规定的处罚对象为辖区内农村信用社会计、出纳、信贷工作中各种违规尚不构成犯罪的行为，已构成违法犯罪的，除按本规定作相应处理外，同时移交司法部门追究刑事责任。 第四条 ?本规定适用于辖区农村信用社主任、内勤副主任、会计、出纳、信贷、复核等岗位人员。 第五条 ?在执行本《实施细则》时，多项（次）违规可累加处罚，必要时，给予有关责任人员罚款、警告、记过、撤职至开除处分。触犯刑律的，移交司法部门追究刑事责任。 第二章 ? ?违反会计出纳制度共同类 第六条 ?对会计出纳制度共同类违规的处罚 （一）执行权责发生制核算规定。每季末按规定提足各项提留，漏提一项处罚内勤副主任（不设内勤副主任的社为主管内勤工作的副主任，下同）、主管会计各100元。 （二）按上级行社规定不实行柜员制而单人临柜操作，不坚持双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运、正副钥匙分管、印、押、证分管分用，相互制约的，办理业务按规定应换人复核而无换人或交叉复核的，对责任人每项处100—200元罚款，属领导安排的，只处罚领导200元。 （三）不督促执行库存现金、有价单证、重要空白凭证、联行密押、各类印章的管理制度及有关规定，弱化内控制约，放任经办人员违章操作的，直接负责人负连带责任，每项处罚50—100元。 （四）网点办理大额转、支款业务，不执行审批或授权审批制度的，每笔处以30—50元罚款。 （五）未按要求对重要空白凭证或有价单证入库保管的，参照安全保卫相关条例处罚，因保管不善丢失重要空白凭证或有价单证，造成帐实不符的，对责任人处以最低三个月工资金额的罚款。造成不良后果的，另行追究责任。 （六）私自动用有价单证，开具空头支票、存单（折）或办理空头汇款的，除对责任人处以500—3000元罚款外，另按涉案金额处以50%的罚款，并建议予以行政处分，情节严重的移交司法部门，追究法律责任。 （七）负责人不按要求每月定期、不定期查库（含现金、有价单证、抵押品、重要空白凭证）或查库无记录的，每缺一次，处以50元罚款。 （八）负责人不认真执行事后监督制度，检查走过场，应查而未查或应发现而未及时发现的业务差错，每次处罚100—200元。 （九）人员变动不抄列经管项目清单、不办理交接手续、不按规定实行负责人监交或错帐未查平移交的，对责任人（含监交人）每次处以50元罚款。 （十）对检查人员的检查不积极配合，对检查发现的问题不按整改意见落实整改的，对负责人和所涉人员，每次除处以200元罚款外，还予以通报批评或建议行政处分。 （十一）使用综合业务系统的网点，遇系统问题或网络问题出现异常，要及时报告县联社或桂林中心，因不报而造成业务差错的，处罚有关责任人100元，造成资金损失的由相关人员赔偿。 第七条 ?违反会计核算制度的处罚规定。 （一）按日轧帐，总分核对。未按规定按日轧帐的，发现一次扣罚有关责任人20元。当日轧帐后科目日结单与总帐互相核对盖章，不执行的，每发现一处处罚有关人员5元。凡总分不符超过两个月未发现或发现不作查对相符的，处罚内勤副主任、会计、复核各200元。 （二）帐务处理做到“五无”（即帐务无积压、结算（联行）无事故、计息无差错、记帐无串户、存款无透支），有一项做不到的对有关责任人处罚100元，造成资金损失的，由当事人负责赔偿。 （三）帐务核算达到“六相符”（即帐帐相符、帐款相符、帐据相符、帐实相符、帐表相符、内外帐务相符），有一项达不到的处罚有关责任人50—100元。 （四）现金收付及转帐违反操作程序发现一次处有关责任人50元罚款。 （五）认真验查帐号、户名、凭证印鉴和票据的有效期限，防止诈骗和冒领事故发生。若要素审查不严，因此造成差错的每笔罚会计（记帐）员50元，造成