直营部运作手册12.8.doc

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直 营 部 运 作 手 册 特步(中国)有限公司——直营本部 (内部资料 妥善保管) 编制:徐成敏 2006年11月 目 录 直营部架构 P3 直营部的规章制度与处罚条例 一、财务制度 P4—P12 二、行政管理制度 P12—P18 直营部各级职员的职责 一、直营部经理/副经理职责 P18- P19 二、会计/财务主管职责 P19 三、出纳员职责 P20 四、电脑统计员职责 P20 五、零售主管/业务员职责 P20- P21 六、文员职责 P21 七、营运主管职责 P22 八、仓库主管职责 P22 九、仓管员职责 P23 十、仓库记帐员职责 P23 十一、司机职责 P24 十二、店长/副店长/柜长职责 P24 十三、店员职责 P25 十四、收银员职责 P25 十五、店铺仓管员职责 P26 评估与晋升 P26- P28 一、评估 二、晋升 三、薪金 直营部日常运作 P29 一、开办前筹备工作 P29-P34 二、店铺开业前工作 三、仓库运作与管理 P35—P37 四、店铺运作与管理 P37—P48 五、报表制度 P48 六、会议制度 P49-50 第一节 直营部架构 规章制度 A、 财务制度 一、直营部财务核算制度 (一)、会计 1、审核费用报销原始单据,并制作记账凭证。 2、审核进销存原始出入库单据,并制作记账凭证。 3、根据记账凭证,登记费用明细账(按办公室、各店铺等设明细账户)。 4、根据记账凭证,登记进销存明细账按仓库、各店铺、专卖店、板房等高明细账户。 5、根据记账凭证,登记其他明细账。 6、根据汇总记账凭证,登记总账。 7、根据总账、明细账编制财务会计报表及总公司要求的财务报表。 8、会计核算要求做到帐证、帐账、帐表、帐实相符。 9、妥善保管会计凭证、账薄、报表等档案资料。 (二)出纳 1、将原始收支秩序时编号,并登记现金日记账,银行存款日记账。 2、每日结出现金账面余额,并与库存现金核对。 3、每月结出现金、银行账面余额,并与库存现金余额、银行对帐核对,作对日清月结,每月填写《货币资金收支汇总表》。 二、直营部财务监督制度 (一)会计人员应当对原始凭证进行审核和监督 1、对不真实、不合规范的原始凭证不予受理。 2、对有严重弄虚作假的原始凭证,应当予以扣留,并及时向直营部经理汇报,请求查明原因,追究当事人的责任。 3、对于直营部经理违规的原始凭证,应拒绝受理,并及时向总公司财务部报告。 (二)会计人员应当对存货、资金进行监督,督促建立并严格执行财产清查制度 1、每周核对现金、银行存款日记账,并盘查现金余额、核对银行对账单。 2、每月核对大仓、店铺、专卖店等的库存帐,并在此基础上盘点实物核查。 3、发现帐薄记录与实物、款项不符时,应立即向直营部经理、总公司财务部报告,请求查明原因,作出处理,作到分清责任,确保直营部财产的安全、完整。 (三)会计人员应对公司的收支实行监督 1、对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补充、更正。 2、对违反公司规定的财务收支,应当制止和更正。 3、对严重违反公司规定的财务收支制止和纠正无效时,应马上向总公司汇报反映,由总公司严肃处理。 三、直营部财务管理制度 *现金管理 1、内部控制 ???⑴、会计、出纳要分开,为了保证现金的安全,防止各种错误、弊病的发生,会计管账不管钱,出纳管钱不管账,以加强内部控制。 ?⑵、现金收支业务必须根据合法凭证办理。办理任何现金收支,都必须以合法的原始凭证为根据。出纳员付出现金后,应当在原始单据上加盖“现金付讫”戳记,并在当天入账,不准以借据抵现金入账。收到现金后,属于各项收入的现金,都应当开给对方合法收款凭据。 ? ⑶?、严格遵守库存现金限额。为了方便零星现金开支的需要,核定库存现金限额为2000元,超过限额的及时送存银行。 ? ⑷?各分部收支实行两条线管理,不坐支现金。所谓坐支,是指用收入的现金直接办理现金支出。本单位支出现金,应从总公司汇入费用限额中支取,不得从本单位的现金收入中直接支付。 ?⑸如实反映现金库存。 2、收支两条线制度 ⑴、出纳现金的管理。 各分部出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确,审批手续必须齐全,不符合要求的凭证,出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐,对每笔收付款必须序时登记,逐

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