商业汇票承兑和贴现 银行授信业务教学课件.ppt

2 C 签订贴现协议 模块二（2）：商业汇票贴现 2 D 贴现款的发放 1、信贷经营部门通知客户填制贴现凭证，银行审批签章后将贴现凭证送交会计部门办理贴现。 2、会计部门收到贴现凭证后，按照有关规定进行审查，确认无误后，要求持票人对拟贴现的商业汇票当面作转让背书。 3、计算贴现利息和实付贴现金额。进行帐务处理，将贴现资金转入贴现申请人账户。 模块二（2）：商业汇票贴现 2 D 贴现款的发放 银行承兑汇票背书样式 模块二（2）：商业汇票贴现 2 E 贴现款的到期收回 3 转逾期 1 正常回收 2 追 索 模块二（2）：商业汇票贴现 模块二：商业汇票承兑和贴现 工作任务 ——模拟填写承兑申请书 案例资料： 杭州丹林香精香料有限公司是一家生产乳化香精香料的私营企业，因履行与杭州巴克斯酒业有限公司买卖合同，需支付货款人民币112000元，双方约定用银行承兑汇票结算。2013年5月10日丹林公司向工行杭州经开支行申请办理汇票承兑业务，申请承兑期限6个月，由杭州福德香精香料有限公司提供保证担保。 杭州丹林香精香料有限公司 组织机构代码6 注册资本：1000万元 注册时间：2006-09-28 法定代表人：刘晓明（电 财务主管：张正忠（电传 贷款卡号：3301200000149068 基本开户行、账号：工商银行杭州经开支行，1001184209016243641 杭州巴克斯酒业有限公司 地址、联系电话：城东康桥西路508号 开户行、账号：工行康桥支行，1001745109000050162 模块二：商业汇票承兑和贴现 工作任务 ——模拟填写承兑申请书 案例资料： 截止2013年4月30日，杭州丹林香精香料有限公司主要财务指标如下： 单位：元 请根据上述资料模拟填写银行承兑业务申请书。 资产总额 6042 负债总额 1872 主营业务收入 3422 净利润 1114 模块二：商业汇票承兑和贴现 工作任务 ——模拟填写贴现申请书 案例资料： 2013年5月15日，杭州丹林香精香料有限公司持汇票到我行申请办理贴现。 请根据资料模拟填写银行贴现业务申请书。 银行授信业务 银行授信业务 项目九 票据业务 模块1 商业汇票识别和填写 模块2 商业汇票承兑和贴现 模块3 票据业务实训 票据业务 模块二：商业汇票承兑和贴现 （1） （2） 商业汇票承兑 商业汇票贴现 模块二（1）：商业汇票承兑 知识目标 了解商业汇票承兑的含义 熟悉承兑申请书，熟悉承兑协议 了解承兑手续，了解银行承兑汇票的到期付款方式 能填写商业汇票承兑业务申请书 能力目标 能制作银行承兑协议 能模拟银行业务员操作商业汇票 承兑业务 模块二（1）：商业汇票承兑 商业汇票承兑 是指承兑银行作为付款人，接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。 商业汇票 承兑的涵义 模块二（1）：商业汇票承兑 课程动画 银行受理商业汇票的承兑业务 模块二（1）：商业汇票承兑 D B C A 客户提出承兑申请 承兑业务的审查 签订承兑协议 会计部门办理承兑手续 商业汇票 承兑业务的办理流程 E 到期付款处理 模块二（1）：商业汇票承兑 承兑申请人向银行提出承兑申请，必须填写商业汇票承兑业务申请书，并附上基础交易合同的原件及复印件，而对于连续申请承兑的企业，还应提供上一次商品、劳务交易已履行的证明，如增值税发票（无增值税发票的提供普通发票）、货运凭证等。 A 客户提出承兑申请 模块二（1）：商业汇票承兑 模块二（1）：商业汇票承兑 B 承兑业务的审查 模块二（1）：商业汇票承兑 B 承兑业务的审查 模块二（1）：商业汇票承兑 （一）落实承兑条件 C 签订承兑协议 保证金 （二）签订承兑协议 模块二（1）：商业汇票承兑 模块二（1）：商业