建宇公司关于做好2015年盘点工作的通知.doc

建宇公司关于做好2012年盘点工作的通知 基层各单位，机关各部、室：?? 为了考核本年度生产经营状况和各项经济指标的完成情况，清理核实国有资产,真实反映企业经营成果，为年终结算提供依据不断总结经验，找出差距，持续提高经营管理水平，现就2012年度盘点工作的具体要求及安排通知如下： 一、盘点工作的组织领导 为了切实加强对盘点工作的组织和领导，公司成立盘点工作领导小组，由总经理李建华任组长，副总经理李胜良任副组长。领导小组成员由张艳、张传鹏、单彬、王鲁燕组成，盘点工作领导小组的办公室设在财务部，联系人：王鲁燕，联系电话：领导小组负责对盘点工作进行安排部署、组织实施并检查指导，确保圆满地完成盘点工作任务。 各基层单位也要相应成立盘点小组，负责组织实施本单位的盘点工作。 二、盘点工作的范围及方法 盘点范围包括：施工生产盘点、完成工程量(预算收入)盘点、存货和周转材料盘点、固定资产及高档商品盘点、临时设施盘点、实际成本支出和债权债务盘点、账外资产盘点等。 盘点方法：以本单位组织实施为主，上级业务部门检查、指导为辅，并按照自下而上的程序进行，逐级汇总上报。 三、盘点工作的具体内容 （一）施工生产盘点 1、以总公司或者本公司名义承建的年内施工项目，均在施工生产盘点的范围内。 2、施工生产盘点包括：《施工生产指标汇总对比表》、《新开工程表》、《竣工工程表》、《单位工程进度产值表(京内、京外)》、《外省施工情况表》、《跨年工程进度产值表》、《产值分类汇总表(本月、本年、自开工)》、《主要指标结构分析表》。 3、本年度新开工程(进场并破土动工)在《新开工程表》中按照单位工程列示，未签合同或协议的工程需在表中批注说明；本年度竣工工程(完成四方竣工验收单，不考虑是否备案)在《竣工工程表》中按照单位工程列示；本年度复工工程、新开工程在《单位工程进度产值表(京内、京外)》中分为自建项目、承包项目分别列示，同时在《产值分类汇总表(本月、本年、自开工)》中分京内项目、京外项目分别列示；本年度跨入2013年施工的工程在《跨年工程情况表》中按照单位工程列示。 （二）完成工程量（预算收入）盘点 1、要以单位工程为对象，根据合同约定的工程价款结算办法，按照工程的实际完成进度进行盘点。 ①由建设单位指定且直接分包的项目，即建设单位直接签订分包合同的项目不作收入盘点；由总公司作为发包人签订分包合同的项目进行收入盘点。 ②总公司内部分包项目，由总包单位进行收入盘点，专业分公司作为内部产值单列上报，同建设单位单独签订合同的内部专业分包项目，由专业公司作为收入盘点并缴纳相关税费。已竣工的项目，总、分包单位在盘点报表前要按照合同约定及时办理结算手续。 2、竣工已结算的工程，要在结算当年按照结算金额全部盘点完毕，工程累计盘点额必须与工程结算金额相符。 3、竣工未结算工程要根据工程的实际完成情况确定当年营业收入，累计盘点营业收入不得超过预计结算总价。 4、跨入下年度的在施工程项目，对本年已完增减变更项目，应当以建设单位签字确认手续为依据做出增减账，在盘点时应与实际完成形象进度相一致，在施工程项目当年盘点收入原则上不能低于当年工程施工科目累计发生额及上年转入余额之和。 5、未签订合同的工程，要根据工程的实际完成情况确定当年盘点产值，单独列表进行报送，并在盘点汇总表中单独列项。 6、竣工未结算项目、在施项目经营部门项目开工以来累计盘点营业收入与财务部门项目开工以来累计盘点收入及“工程施工”挂账余额相匹配，即经营部门项目开工以来累计盘点营业收入-财务部门开工以来累计盘点营业收入＞“工程施工”挂账余额，其中包括应交税费及利润；财务部门填报的成本收入差异表中工程项目开工以来累计盘点营业收入金额必须以经营预算部门提供的为准，否则在经营成果考核时核减公司当期利润总额。 7、劳务费计提、专业分包项目费用列支，要与施工进度和产值盘点的期限、内容相一致，确保同步到位。 8、工程施工以外的其他生产经营项目，在未收到或者未确定应收账款的情况下，应根据“谨慎性”的原则确定其收入。 （三）材料设备盘点 1．材料设备盘点要坚持帐、物相符的原则，盘点报表金额必须与本级财务账面数字一致，并须经财务部门盖章（签字）确认后方可上报。 2．对采购进场而未挂帐的材料设备，要进行全面清理，未挂帐的要与供方核对、确认和补办挂账手续，已经使用的要补办销料和摊销手续。对带有施工安装性质并经材料部门招标、签定采购合同的材料设备，要由材料部门、协助预算部门协同清理，未挂帐的要经预算部门确定实际用量，材料部门补办挂账和销料手续。材料费用成本支出，必须与工程项目的实物量消耗同步，严禁未用于工程实体材料销料进入成本。 3．工程施工使用的非实体材料设备，要严格按照总公司《材料设备管理办法》中的摊销规定进行摊销。