民间非营利组织会计报表【参考模板】.doc

CW005-1 民间非营利组织会计报表 资产负债表 编制单位： 年 月 日 地税编码： 资 产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 应收款项 3 应付工资 63 预付账款 4 应交税金 65 存货 8 预收账款 66 待摊费用 9 预提费用 71 一年内到期的长期债权投资 15 预计负债 72 其他流动资产 18 一年内到期的长期负债 74 流动资产合计 20 其他流动负债 78 流动负债合计 80 长期投资: 长期股权投资 21 长期负债: 长期债权投资 24 长期借款 81 长期投资合计 30 长期应付款 84 固定资产: 其他长期负债 88 固定资产原价 31 长期负债合计 90 减:累计折旧 32 固定资产净值 33 受托代理负债： 在建工程 34 受托代理负债 91 文物文化资产 35 负债合计 100 固定资产清理 38 固定资产合计 40 净资产： 无形资产: 非限定性净资产 101 无形资产 41 限定性净资产 105 净资产合计 110 受托代理资产： 受托代理资产 51 资产总计 60 负债和净资产总计 120 说明： 1．未标注行号的项目，如流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、受托代理资产、流动负债、长期负债、受托代理负债、净资产不需填写； 2．表内逻辑关系如下： 20=1+2+3+4（+5+6+7）+8+9（+10+11+12+13+14）+15 (+16+17)+18 (+19)； 30=21（+22+23）+24+（25+26+27+28+29）； 40=31+32+33+34+35(+36+37)+38(+39)； 60=20+30+40+41+51； 80=61+62+63(+64)+65+66(+67+68+69+70)+71+72(+73)+74(+75+76+77)+78(+79)； 90=81(+82+83)+84(+85+86+87)+88(+89)； 100=91(+92+93+94+95+96+97+98+99)； 110=101(+102+103+104)+105(+106+107+108+109)； 120=80+90+100+110。 60=120 注：括号中的栏目为预留项目。 CW005-2 民间非营利组织会计报表 业 务 活 动 表 编制单位： 年 月 地税编码： 项 目 行 次 本 月 数 本年累计数 非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计 一、收入 其中:捐赠收入 1 会费收入 2 提供服务收入 3 商品销售收入 4 政府补助收入 5 投资收益 6 其他收入 9 收入合计 11 二、费用 （一）业务活动成本 12 其中： 13 14 15 16 （二）管理费用 21 （三）筹资费用 24 （四）其他费用 28 费用合计 35 三、限定性净资产转为非限定性净资产 40 四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） 45 说明： 表内逻辑关系如下： 11=1+2+3+4+5+6(+7+8)+9（+10）； 12>=13+14+15+16(+17+18+19+20)； 35=12+21+24+28； 45=11-35+40。 注：括号中的栏目为预留项目。 CW005-3 民间非营利组织会计报表 现金流量表 编制单位： 年 月