4、出纳会计作业手册.docVIP

 附录：（若系统发生意外，需手工填写票据时） 1、正确填写银行票据，字迹必须清晰、工整，并符合下列要求： （1）阿拉伯数字应当一个个地写，不得连笔写。阿拉数字前面应写“￥”符号，币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。 （2）汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意自选简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写“整”或者“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。 （3）大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称，货币名称与金额数字之间不得留用空白。 （4）阿拉伯金额数字中间有“0”时，汉字大写金额要与“零”字；阿拉伯数字金额中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字；阿拉伯金额数字元值是“0”，或者数字中间连续有几个“0”、元值也是“0”但角位不是“0”时，汉字大写金额可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字。 （5）票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写年、月、日时，月为壹至壹拾的，日为壹至、玖、贰拾和叁拾时，应在其前加上“零”日为拾壹到拾玖的应在其产的加“壹”。如2002年5月1日，应写成贰零零年零伍月零壹日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 （6）填写支票时，应用碳素墨水填写，汇票电汇应一式几联填写，票据上各种内容不得涂改。 2、出纳会计办理银行付款业务时，首先须将收款分为异地外埠（市外）和同城（市内）两类。本公司对异地单位的付款应采用电汇、信汇和汇票的方式进行结算；同城采用支票方式结算。 信汇凭证一式四联，须用复写纸一次性套写： 在每一联的汇款人栏处盖上本公司的名称帐号戳记； 根据银行付款凭证上记载的收款人名称、帐号、开户行、金额、汇款用途等，将收款人栏、汇款金额及用途等项目详细填列； 经资金调度中心审查同意付款后，填上付款委托日期，并在第二联上加盖预留银行的印签，然后交给银行委托付款； （2）、采用银行汇票结算方式时，须复写一式三联的“银行汇票申请书”： 收款人名称、帐号、开户行，汇款用途及汇票金额等需详细填列； 申请人名称、帐号处应盖上公司名称帐号戳； 资金调度中心审查同意付款后，在申请书上套写上汇票申请日期，并在第二联上加盖预留银行的印签，交银行办理汇票； 银行办理后，返回的银行汇票第二联及第三联交给经办人,并由经办人在第一联上签字； 将经办人签字后的第一联符在凭证后面。 （3）、市内单位的付款一般采用转帐支票结算方式： 签发转帐支票时须先填写两联进帐单，付款人栏盖上本单位的帐号戳，收款人栏、金额等项目需详细填列。 转帐支票存根联的内容应与支票正联一致； 票据种类为“转”，票据张数为“1”， 出票日期暂不填写。 D、将存根联撕下,由经办人签字后,粘贴在银行付款凭证背面。 E、经资金调度中心审查同意付款的，在进帐单上填上出票日期，在转帐支票上填写大写的出票日期，并在出票人签章处盖上预留银行的印鉴。在转帐支票背面的被背书人处盖上受委托的本单位财务专用章和付款经办人章。  许继电气作业手册 9 文件编号： 第 号 负 责 人： 持 有 人： 日 期： 日 期： 文件发送： 原件： 副本： 副本： 岗位名称：出纳会计 岗位编号： 汇报上级：会计核算科长 作 业 手 册 岗位条件 第一部分 教育背景： 中专以上学历。 专业职称： 持有会计证的会计人员。 专业知识： 具备财会、金融方面的知识。 工作经历： 不要求。 专业技能： 具备必要的专业知识和专业技能；能熟练操作微机。 综合技能： 工作细致，责任心强。 办理现金业务 办理银行业务 办理有价证券、应收票据的保管业务 办理其他货币资金业务 银行对账工作 负责编制《现金及银行存款日报表》 岗位职责 第二部分 作业活动 第三部分 （一）会计处理 序号 会计业务 流入信息 会计处理 生成信息 流出信息 1、 办理现金 支付业务 相关会计→付款凭证， 已加盖制证人、审核人签章 核对无误后: 交收款人在凭证上的“经办”处签字 支付现金 并在凭证上的出纳处加盖名章 付款凭证应及时盖上“付讫”章 付款凭证交成本会计 2、 办理现金 收款业务 收款凭证已加盖制证人、审核人的名章 核对无误后: 经办人在凭证上的“经办”处签字 出纳员收取现金 并在凭证上的出纳处加盖名章 收款凭证应及时盖上“收讫”章 收款凭证交成本会计 3、 银行付款业务 经办人 付款申请单 1、该付款单经相应的审批； 2、有相关会计签字。 采用网上银行付款：