工程竣工结算审计控制程序.doc

工程竣工结算审计控制程序 1、目的：为了规范学院工程竣工结算行为，加强对工程竣工结算的管理，节约资金，为学院创造直接经济效益。 2、适用范围：基建（维修）工程项目的竣工结算审计。 3、流程及要求 阶段 工 作 流 程 工 作 内 容 及 要 求 责任部门 管理文件 记 录 策 划 1、大型项目竣工后要求在2-3个月内进行验收，竣工结算资料在竣工验收后半年内经初审后报送。 2、小型项目竣工后要求在1个月内验收，竣工结算资料在竣工后3个月内经初审后报送。 基建开发办 后勤处 结算资料 审计处 资料清单 登记 大型项目委托市审计局或会计师事务所审计 小型项目由审计处内审 审计处 娄职院办﹝2005﹞9号 实 施 基建开发办或后勤处配合 外审单位 审计处 娄职院﹝2003﹞63号 提出审核初步意见，进行核对 外审单位 审计处 基建开发办或后勤处、施工单位 审计处复核、确认，是否达到要求 外审单位 审计处 审计报告 报有关部门及分、主管院领导签署意见 审计处、有关部门及分、主管院领导 审核定案表 审计处 审核定案书 阶段 工 作 流 程 工 作 内 容 及 要 求 责任部门 管理文件 记 录 总 结 1、将已签署意见的审核定案表、审核定案书及结算资料原件送交基建开发办或后勤处 2、将结算资料复印件连同审核定案表、定案书进行编号、登记、整理归档 审计处 相关资料 根据审核定案书开具税务专用发票连同结算资料原件办理竣工财务结算 基建开发办或后勤处、施工单位 财务处 相关资料 30 反馈审定结果 登记整 理归档 出具审核 定案书 出具审核定案表 外部审计出具审计报告 核 对 结 果 办理财务结算 实 施 审 计 内 审 委托审 计 验收资料 报送结算资料