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财务报账指南 广东工业大学财务处 编著前 言 由于新《高等学校财务制度》以及其他财经法规的出台，对高校经费开支提出了新的要求。为了帮助广大教职工及学生快速了解财务报账规定和报账程序，财务处组织有关人员编写了《广东工业大学财务报账指南》。本指南包括公用经费报账、差旅费报账、科研经费报账、基建经费报账等十一部分内容，每一部分都明确了特定经费的支出范围、支出标准、审批权限、审批手续、票据类型以及办理本经费报账所需的工作程序。报账人员可以根据需要在本指南目录中找到相应内容的页码，并按照该页码对应的说明了解本人所办业务的相关要求，从而尽可能将所办业务需要的资料及手续一次性提供完毕，减少来回修改、补充资料以及询问所需要的时间。 希望本《指南》能给广大师生办理财务业务带来方便，节省您宝贵的时间，有不详尽之处敬请多多指教。 感谢您对财务工作的一向支持！ 广东工业大学财务处 财务处各科室职责及办公服务信息 科室 主要职责 办公地址 办公电话 计划管理科 预算经费的日常控制与管理；收费政策(全校各种收费项目、收费标准的核定和审批）、税收政策、自筹基建立项、合同审核、贷款等业务的管理；全处行政事务管理。 大学城 行政楼408 审核科 审核各项业务的原始凭证的正确性、合法性；各项经费指标及专款的日常控制；人员经费、公用经费和科研经费的日常报销、查询和咨询业务；工资、奖酬金等项目的发放；现金收、付业务，银行存款收、付业务。 403 财务管理科 全校的会计核算；创收基金的结算与分配；科研经费的日常管理；基建财务；票据管理；账务管理及财务决算；计算机财务系统管理；全处会计档案的装订、分类编号、编目、保管工作；查询以前年度会计账目。 大学城 行政楼402 收费管理科 各类学生学费的收取、清缴等学费管理工作；负责学生助学贷款管理工作；提供有关学生收费分析资料；审批各类学生退学费、住宿费事项。 大学城 行政楼402 校园卡 管理科 校园卡的办理，包括教职工和学生个人身份信息的采集、核对、传递和发放；校园卡的充值、挂失、冻结、解挂、补办和注销。 大学城学生宿舍东10一楼 工资结算科 大学城 行政楼428 校区财务科 东风路 图书馆一楼 龙洞 行政楼320 番禺 实验楼202 后勤财务科 大学城 综合楼208 （每周二下午业务学习） 目 录 1.部门经费业务办理 1 1.1部门经费报账流程图 1 1.2部门经费报账指南 2 1.3部门经费支出范围及注意事项 3 2.科研业务办理 4 2.1科研项目管理流程图 4 2.2科研项目业务办理指南 5 2.3纵向科研经费管理指南 7 2.4横向科研项目报账指南 10 3.差旅费报账业务办理 12 3.1差旅费报账指南 12 3.2探亲费、毕业报到、调入报账流程图 13 4.固定资产购置、报账业务办理 14 4.1固定资产购置、报账流程图 14 4.2固定资产购置、报账指南 15 5.票据业务办理 17 5.1票据业务管理流程图 17 5.2票据业务办理指南 18 6.发票业务办理 19 6.1发票业务办理流程图 19 6.2预借发票业务办理指南 20 6.3到账款项发票业务办理指南 20 7.部门酬金、研究生津贴和劳务费发放业务办理 21 7.1部门酬金、研究生津贴和劳务费发放流程图 21 7.2部门酬金、研究生津贴和劳务费发放指南 22 8.教职工公积金业务办理 23 8.1教职工公积金提取业务流程图 23 8.2教职工公积金提取业务办理指南 24 9.基建项目报账业务办理 26 9.1基建项目报账流程图 26 9.2基建项目报账指南 27 10.教工校园卡相关业务办理指南 28 11.基金会接受捐赠业务办理指南 29 1.部门经费业务办理 1.1部门经费报账流程图 1.2部门经费报账指南 序号 业务流程 流程说明 注意事项 ① 经办人整理粘贴原始单据、填写报销单 1.经办人按要求将原始报销单据分类粘贴在“广东工业大学粘贴票据专用纸”上； 2.差旅费封面填写“差旅费报销单”，其他费用封面填写“汇总报销审批单”； 3.经办人仔细核对填写报销金额和附件数，并在经办人处签名。 1.将原始报账单据按照设备费、材料费、办公费、通讯费、路桥费、招待费、差旅费等进行分