联行电子汇划与清算.pptVIP

第一节 联行电子汇划业务概述 一、联行电子汇划业务的发展 （一）三个重要概念 （二）电子汇划清算系统的作用 1989年，人行建立以金融卫星通信网络为支撑的电子联行系统，1994年后，各商行陆续推出自已的电子联行汇划及清算系统。是集汇划、清算、结算等功能为一体的综合性应用系统。 四、电子汇划业务的基本做法 处理要求 及时更新备付金账户 及时办理清算资金调拨 及时核对账务 第二节 电子汇划业务的核算 一、电子汇划业务的准备-实存资金 实存资金是下级行在上级行或清算行在总清算中心开立备付金存款账户，用于汇划款项时的资金的清算 在“清算资金往来”账户下设以下明细账  清算资金往来：用以核算银行系统内、清算分中心与总行清算中心之间，以及经办行与清算分中心之间的资金汇划与清算业务。 二、电子汇划业务范围 三、设置待处理汇划款项相关科目 用以核算经办行待发报和待转账的挂账科目，下设：“电子汇划待发报”和“电子汇划待转账”二个账户。 五、电子汇划日常业务的核算 电子汇划业务根据结算资金流向的不同，可分为 借：清算资金往来-辖内款项存放-天河支行 100 000 贷：清算资金往来-存放系统内款项 100 000 海淀支行： 接收汇划信息 借：清算资金往来-