增值税习题.docVIP

第二章 练习题 【1】某纺织厂（增值税一般纳税人）主要生产棉纱、棉型涤纶纱、棉坯布、棉型涤纶坯布和印染布。2005年8月份外购项目如下（假定外购货物均已验收入库，本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣）： （1）外购染料价款30000元，专用发票注明增值税税额5100元。（2）外购低值易耗品价款15000元，增值税专用发票注明税额2550元。（3）从供销社棉麻公司购进棉花一批，增值税专用发票注明税额27200元。（4）从农业生产者手中购进棉花价款40000元，无进项税额。（5）从“小规模纳税人”企业购进修理用配件6000元，发票未注明税额。（6）购进煤炭l00吨，价款9000元，增值税专用发票注明税额1170元。 （7）生产用外购电力若干千瓦时，增值税专用发票注明税额5270元。 （8）生产用外购水若干吨，增值税专用发票注明税额715元。该厂本月份销售货物情况如下（除注明外，销售收入不含税）： （1）销售棉坯布120000米，销售收入240000元。 （2）销售棉型涤纶布100000米，销售收入310000元。（3）销售印染布90000米，其中销售给“一般纳税人”80000米，销售收入280000元，销售给“小规模纳税人”l0000米，价税混合收取计40000元。（4）销售各类棉纱给“一般纳税人”，价款220000元，销售各类棉纱给“小规模纳税人”，价税混合收取，