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福建省国家税务局综合纳税服务平台系统 企业所得税月（季）度预缴纳税申报 版本 1.0.0 目 录 1．企业所得税季度申报 2 1.1．企业所得税月 季 度纳税申报表 A类 2 1.1.1．选择划缴方式 2 1.1.2．系统提示 3 1.1.3．填写申报表 3 1.1.4．填表说明 4 1.2．企业所得税月 季 度纳税申报表 B类 6 1.2.1．进入申报 6 1.2.2．选择划缴方式 7 1.2.3．填写申报表 7 1.2.4．填表说明 8 1.2.5．注意事项 10 1.2.6．提交申报表 10 1.2.7．信息提示— 申报成功 11 2．缴税 11 3．查询 12 3.1．企业所得税季度申报表查询 12 3.2．缴款情况查询 14 4．打印 15 1．企业所得税季度申报 1.1．企业所得税月 季 度纳税申报表 A类 点击“”菜单链接点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。（填写规则与纸质报表相同） 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）分为“据实预缴”、“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”、“按照税务机关额定的其他方法预缴”、“总机构”、此申报表仅允许2012年及以后属期使用（系统根据参数36056自动监控，现参数默认值为2012-01-01），若属期超过2012-01-01，系统不允许继续使用2008版企业所得税申报表。 此申报表仅允许企业所得税查账征收户使用。 填表说明： 第2行“营业收入”：手工录入。 第3行“营业成本”：手工录入。 第4行“利润总额”：手工录入。 第5行“特定业务计算应纳税所得额”：手工录入。 第6行“不征税收入”：手工录入。 第7行“免税收入”：手工录入。 第8行“弥补以前年度亏损”：手工录入。当第4＋5－6－7行≥0时，第8行≤第4＋5－6－7行；当第4＋5－6－7行＜0时，第8行必须填0。必须大于等于0。 第9行“应纳税所得额”：自动计算。第9行＝第4＋5－6－7－8行。 第10行“税率（25％）”：自动带出税法规定的25％，不允许修改。 第11行“应纳所得税额”：自动计算。 第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。当汇总纳税企业总机构和分支机构适用不同税率时，第11行 第9行×第10行。当“2008汇总（合并）纳税企业维护”模块中的“跨地区税收转移企业”为“项目部预缴”时，则为第2行×季度（月份）就地预缴比例。 第12行“减：减免所得税额”： 手工录入。第12行≤第11行，必须大于等于0。 第13行“减：实际已预缴所得税额”：系统自动带出，包括预缴开票数据和以前季度预缴数据。可以修改，但必须满足关系 以前季度预缴数据 ≤ 第13行 ≤ 预缴开票数据 + 以前季度预缴数据。本期金额不填。 第14行“减：特定业务已预缴（征）税款”：本期列：自动带出【特定业务预缴税款维护】中纳税人本年度的企业所得税特定业务预缴税款余额，需校验不能大于纳税人本年度的企业所得税特定业务预缴税款余额，不允许修改。累积列：取上个月份（季度）申报表（若有更正或补充申报则另行考虑）的第14行“特定业务已预缴（征）所得税额”＋本期列，不可修改。在保存后，需要根据14行的数值，去冲减纳税人本年度的企业所得税特定业务预缴税款余额。 第15行“应补（退）的所得税额”：自动计算。15行 11行-12行-13行-14行。 第16行“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”：手工录入, 提示校验小于等于多缴税金的余额合计数。 第17行“本期实际应补（退）的所得税额”：自动计算。17行 15行-16行，第17行≤0时，填0，本期金额不填。 第19行“上一纳税年度应纳税所得额”：自动带出。 第20行“本月（季）应纳税所得额”：自动计算。纳税期限为月：第20行 第19行÷12；纳税期限为季：第20行 第19行÷4。 第21行“税率（25％）”：自动带出税法规定的25％，不允许修改。 第22行“本月（季）应纳所得税额”：自动计算。第22行 第20行×第21行。 第24行“本月（季）确定预缴的所得税额”：系统自动带出，从征收方式鉴定表中取预缴方式为税务机关按其他方法确定预缴的年核定所得税额，除以12或除以4，不允许修改。 第26行“总机构应分摊的所得税额” 备注：“总机构应分摊的预缴比例”填报：对应系统参数，系统参数31160: 非跨地区税收转移企业 或 跨省、自治区、直辖市、计划单列市，,系统参数31161: 跨地市，系统参数31162: 跨区县 ：自动计算。计算关系如下： （1）据实预缴的汇总纳税企业总机构： 第26行 第15行“累计金额”列×总机构应分摊的预缴比例 （2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第26行