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财务管理制度及业务办理流程 第一章、总则?????????? 为强财务发挥财务经营经济规?????????? 公司财务门职 1、??????????认贯彻执国关财务 2、???????????建立健全财务规编财务计强资会计财务计执况时财务状况经营现检监财务纪 3、????????? 积为经营务进经济 4、???? 厉节约资 5、????????? 合理分配公司收入，及时税费 6、???????????对关财税务银门检财务动关资实况 7、????????????完成公司交给?????????? 公司财务会计纳员组?????????? 公司各部门员办财会务须规 第二章、制度细则： ● 财务工作岗位职责 ● 财务管理工作 ● 支票管理（含其它银行票据） ● 现金管理 ● 会计档案管理 ● 个人借款管理 日常费用审批及报销流程 费用报销的相关标准 采购流程及采购付款流程 销售流程及销售收款流程 发票管理 成本核算的管理 固定资产的管理 第三章、财务岗职责负责组织 1、???????? 对个账务处数监负责会计凭证报来库现银费 2、???????? 进费预测计关门节约费经济 3、???????负责对内层对税务报报关报编报负责对数进释财务编 4、???????对经营础数进监负责 5、????????协调门内门关 6、???????协调财务关门关税务银关单来业 7、????????负责财务关证办审 8、?????? 建立健全经济财务会计数进经济动 9?、??????承办领导办 二、?????????? 会计职责 1、???????按照国会计规记账账续备数账单审现监 2、??????负责对来账务 3、??????原材料，产成品，半成品，库总账记导库员进库级账记证账账账实账证账 4、?????负责资产资产账务处实资产类证资产减报废续齐进账务处 5、??? 负责税务资编报装订实 6、?????按照经济则检财务润执况节潜资议当参谋 7、???????妥善保管会计凭证会计账会计报会计数 三、?????????? 出纳职责 1、? 认执现 2、?????严执库现额过须时银现认条压现结账实 3、????建立健全现纳账严审现凭证负责银间项传递 4、? 严编续须经总经签 5、 积银对账报账 6、??? 配合会计账务处??????根据审过请单时证办将关凭证时转会计处时 8、??????在收款后，根据公司的要求，填写资报将单转会计处时银电汇电汇单转会计现将现记账联转会计冲减应账负责发开时发10、?完成公司领导交办的其它工作。 第四章、财务 ?一、????? 会计 二、?????? 会计凭证会计账会计报会计数须实会计规 三、??????? 财务员办会计项须凭证将审凭证编记账凭证会计纳员记账须记账凭证签 四、??????? 财务员应当会总经办专进财务证账记录实项??????? 财务员应账记录编会计报报总经会计报会计编报会计报须会计签盖 六、??????? 财务员对实会计监财务员对实凭证对记载凭证补 七、??????? 财务员发现账记录实项时应时总经报请处财务员对项无权处 八、??????? 财务应当内内审计实际况财务为纳员会计档费债权债务账记 第五章、支票管理（含其它银 一、??????? 支票由出纳员时须领单经总经签将额头盖写记号码领领签备 二、??????? 支票付款后凭发经签财务进对购员签总经审写额无误纳员领领单记销 三、??????? 财务纳户时应识别写错误12小时内银进账处时对无联户进换处时报会计换记录 第六章、现 一、??????? 公司可以在下列范围内现 1、????????????????员资贴奖 2、????????????????? 个劳务报 3、????????????????? 出差人员须携带费 4、????????????????? 结点 5、????????????????? 总经开 6、????????????????? 现结点为100结规调总经 二、??????? 除本规条财务员个项过现额应当额现经会计审总经现 三、??????? 公司固定资产办劳转账结现 四、??????? 日常零星开库现应规现备额应银 五、??????? 财务员现从库现额从银从现况应报经总经 六、?? 财务员从银现应当写现写额总经 七、??????? 公司职现写单会计审总经签过还当资还 八、??????? 符合本规条凭发费单认报销领凭证经签会计审总经纳现 九、??????? 发报销单经