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深圳市证通电子股份有限公司 内部控制鉴证报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 内部控制鉴证报告 深鹏所股专字[2010]249 号 深圳市证通电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的深圳市证通电子股份有限公司（以下简称“证通公司” ）管理层对截 至2009 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制自我评价报告进行了鉴证。 一、管理层对内部控制的责任 建立健全内部控制并保持其有效性是证通公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是对证通公司内部控制自我评价报告中所述与财务报表相关的内部控制的有效性 发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号--历史财务信息审计或审阅以外 的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务，该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是 否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试、评价内部控制设计 的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、内部控制的局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制 评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 1 四、鉴证意见 我们认为，证通公司已根据财政部会同相关部门颁发的《企业内部控制基本规范》标准建立了 与现时经营规模及业务性质相适应的内部控制，截至2009 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财 务报表相关的有效的内部控制，能够合理保证财务报表的公允表达。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国  深圳 2010 年3 月30 日 林 勇 中国注册会计师 陈松波 2 深圳市证通电子股份有限公司董事会 2009 年度内部控制自我评价报告 建立健全并维持有效运行的内部控制是公司董事会、管理层及全体员工的重要责任。本公司 的内部控制体系的建立与维持的重要目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 一、综述 有效的内部控制体系能够在制度及控制设计层面合理保证公司对已知的各类风险的应对方式 实现优化和体系化。有效的内控体系的实施也能够对内部控制目标的实现提供合理的保证。 但是无论设计如何完善，任何内部控制均有其固有的限制，随着公司自身经营情况、业务的调 整，内部和外部环境的变化，与之相适应的管理方式也会发生变更，因此造成相关的内部控制活动 的有效性也会随之改变。因而为确保公司内部控制的长期有效，基于公司内部控制的基础，值《企 业内部控制基本规范》实施之际，公司正在完善一整套适用于本公司的内部控制体系的自我评价与 监测机制。通过该机制的有效执行，内控中所需要的调整、变更，可能存在的缺陷，及在具体执行 中可能存在的问题等一经辨识，均能及时得到评估并对相关的制度和控制程序等予以相应修正和调 整。新修订完善的内部控制的自我评价与监测机制将于2010 年起正式执行。 本公司一直致力于建设良好的内部控制环境和完善的内部控制体系，在就公司内部控制进行的 自我评估工作中，公司充分考虑了企业现状，深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及财政 部的《企业内部控制基本