积极发展商业养老保险,完善中国现行_三支柱_养老保障体系.pdfVIP

2010年第19期 经济研究导刊 No．19．2010 GUTDE No．93 总第93期 ECONOMICRESEARCH Serial 积极发展商业养老保险，完善 中国现行“三支柱”养老保障体系 蓝霞1，王伟2 (1．青岛大学国际商学院，山东青岛266071；2．青岛农业大学，山东青岛266109) 摘要：在全球人口老龄化日益严重所带来公共养老金支付膨胀的背景下，“三支柱”养老保障体系成为21世纪 全球养老保险制度改革的必然趋势。目前，中国人口老龄化和巨额的养老基金缺口使得第二、第三支柱商业养老保险 的发展显得尤为重要。但是与发达国家相比，中国商业养老保险的发展明显滞后。因此，如何发展商业养老保险．并完 善中国现行“三支柱”养老保障体系，将是我们亟须解决的问题。 关键词：“三支柱”养老保障体系；商业养老保险；人口老龄化 中图分类号：F94 文献标志码：A 文章编号：1673—291x(2010)19-0059-04 由商业保险公司、基金管理公司、信托、投资金融机构运营管 一、养老保障体系的“三支柱”Ithree pillars) 理基金。世界上大多数围家将这一层次的养老保除计划列入 “三支柱”养老保障体系结构是世界银行1994年在《防商业养老保险的范畴。 止老龄危机：保护老年人即促进经济增长》报告中提出的，集 3．第三支柱。主要是个人储蓄性养老计划，为那些想在老 中体现了新古典经济学派对于养老保险的一些政策主张。可 年得到更多收人及保险的人提供额外保护，一般由商业保险 以说，针对全球性人口老龄化所带来的公共养老金支付危机， 公司办理，个人自愿投保，政府给予税收优惠，鼓励人们把钱 “三支柱”养老保障体系对于解决养老问题是一个较为完整 存进养老金储蓄账户。目前。大多数国家的第三支柱主要是 的方案设计搠。 个人在人寿保险公司购买各种商业养老保险计划．并享有特 1．第一支柱。即公共养老保险，由政府主导并强制执行， 定的政策支持。如美国、德国等国家都给予不同的优惠政策。 覆盖全社会，目前。大部分国家采用现收现付的筹资模式，属 归纳起来，第一支柱的公共养老保险体现社会公平。第 于社会养老保险范畴。其目标是有限度的缓解老年贫困，提 二、第三支柱的商业养老保险，包括企业补充养老保险计划 供各种风险保障，体现了社会互济原则。 和个人储蓄性养老计划，体现效率和个人的自我保障责任。 公共养老保险在规模上应该适中，以便给其他两个支柱 这三大支柱有机的将社会公平与效率、政府与市场、社会保 留下较大的发展空间。并应实行现收现付制，以避免出现国 障责任和个人保障责任结合起来，共同完成养老保险的三大 家公积金管理中常见的问题。 功能——收入再分配、储蓄和保险。收入再分配和储蓄的功 2．第二支柱。即企业补充养老保险计划，是一种完全积累 能是分离的，保险功能则由这三大支柱共同提供(如下贞图 制的并由私人管理的养老金计划．它既可以是强制执行也可 所示)。 以是自愿实施。完全积累制会促进资本积累和金融市场的发 在全球人口老龄化日益严重所带来公共养老金支付膨 展，由此带来的经济增长会使公共支柱的筹资更加容易，如 胀的背景下，尽管各国养老保险改革在内容和形式上尽不相 果第二支柱运作的比较成功的话，将会减少人们对第一支柱 同。但从总体上看基本思路大致相同：构建并完善“三支柱” 的依赖，减轻政府的